Seguro de vida de propriedade de confiança (TOLI)
O que é seguro de vida de propriedade confiável (TOLI)?
O seguro de vida de propriedade de um trust (TOLI) é um tipo de seguro de vida que reside em um trust. O TOLI é uma ferramenta de planejamento patrimonial consumida principalmente por pessoas físicas de alto patrimônio, que contam com ela para garantir a distribuição responsável dos bens de herança entre seus herdeiros, reduzir o imposto sobre a herança e cumprir seus objetivos de caridade.
Principais vantagens
- O seguro de vida de propriedade de um trust (TOLI) é um tipo de seguro de vida alojado dentro de um trust.
- O TOLI é preferido por pessoas de alto patrimônio que usam essa ferramenta para necessidades de planejamento imobiliário.
- Os ativos alojados no fundo que são legados aos beneficiários podem contornar as obrigações fiscais onerosas.
- As políticas da TOLI exigem revisões regulares para garantir que atendam adequadamente às necessidades atuais do fundo. Caso contrário, os produtos devem ser substituídos por ofertas superiores.
Noções básicas sobre seguro de vida de propriedade de confiança (TOLI)
É importante que as apólices de seguro de propriedade do trust sejam revisadas regularmente porque as apólices existentes podem não atender adequadamente às necessidades atuais do trust. Produtos de seguro mais novos podem ser mais econômicos, ao mesmo tempo em que oferecem opções e recursos melhores. No entanto, qualquer produto mais recente precisa ser avaliado com cuidado, pois as apólices de seguro tendem a se tornar mais caras com o envelhecimento.
Se você espera que o valor do seu imóvel exceda o valor da isenção, ou se o cálculo ainda for imprevisível e você deseja cobrir suas proverbiais bases, pode ser sábio estabelecer um fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT) e fazer com que o fundo seja o proprietário de seu seguro de vida políticas. Isso removeria completamente o produto do seguro de sua propriedade para que eles pudessem permanecer livres de impostos sobre a renda e a propriedade.
Mas existem desvantagens potenciais em estacionar esses ativos em um trust. O mais evidente é a perda de controle. Enquanto um administrador é nomeado para cumprir as instruções do trust, o concedente está efetivamente abrindo mão da propriedade da apólice de seguro de vida.
Nos casos em que uma apólice de seguro de vida não é inicialmente estabelecida dentro do truste, mas posteriormente transferida para ele, é extremamente importante lembrar que há um período de retrospectiva de três anos. Se você morrer dentro desses três anos, o produto do seguro será considerado parte de seu patrimônio.
Consequentemente, esses ativos estarão sujeitos a tributação imobiliária. É por isso que geralmente é prudente que os indivíduos realizem esse tipo de planejamento na casa dos 60 ou 70 anos, em vez de esperar até que fiquem muito mais velhos.
Vantagens do seguro de vida de propriedade de confiança
Quando o seguro de vida é de propriedade de ILIT de pessoa física, os bens alojados no fideicomisso são canalizados para os beneficiários, conforme orientação do poder concedente, sem obrigações onerosas de imposto predial sobre a propriedade. Isso ocorre porque o proprietário é, na verdade, o trust, que efetivamente omite o produto do patrimônio do segurado.
Presentes feitos para ILITs diminuem o valor de uma propriedade, diminuindo assim qualquer carga tributária associada.
Além disso, uma disposição dessa estrutura dá ao trust a flexibilidade para fazer empréstimos à propriedade do cônjuge ou para comprar ativos de qualquer uma das propriedades, a fim de criar a liquidez necessária para pagar os impostos sobre a propriedade e outras despesas. Finalmente, os ILITs permitem que indivíduos com mentalidade filantrópica doem fundos para suas causas beneficentes de estimação, enquanto protegem as heranças de seus entes queridos, fornecendo um benefício por morte que substitui o valor dos presentes de caridade.