Fundo de Segurança - KamilTaylan.blog
23 Junho 2021 9:32

Fundo de Segurança

O que é um fundo fiduciário?

Um fundo fiduciário é uma ferramenta de planejamento imobiliário que estabelece uma entidade legal para deter a propriedade ou ativos de uma pessoa ou organização. Uma terceira parte neutra, chamada de trustee, tem a tarefa de gerenciar os ativos. Os fundos fiduciários podem deter uma variedade de ativos, como dinheiro, bens imóveis, ações e títulos, uma empresa ou uma combinação de muitos tipos diferentes de propriedades ou ativos. Trusts podem ser formados sob uma variedade de formas e estipulações.

Principais vantagens

  • Um fundo fiduciário é projetado para manter e administrar ativos em nome de outra pessoa, com a ajuda de um terceiro neutro.
  • Os fundos fiduciários incluem um concedente, beneficiário e administrador.
  • O concedente de um fundo fiduciário pode definir os termos para a forma como os ativos devem ser mantidos, reunidos ou distribuídos.
  • O agente fiduciário administra os ativos do fundo e executa suas diretrizes, enquanto o beneficiário recebe os ativos ou outros benefícios do fundo.
  • Os tipos mais comuns de fundos fiduciários são fideicomissos revogáveis ​​e irrevogáveis, mas existem várias outras variações para fins específicos.

Como funcionam os fundos fiduciários

Existem três partes principais que compõem um fundo fiduciário – um concedente (cria um fideicomisso e o preenche com seus ativos), um beneficiário (uma pessoa escolhida para receber os ativos do fundo fiduciário) e um fiduciário (encarregado de gerenciar os ativos em a confiança).

A principal motivação para estabelecer um fundo fiduciário é que um indivíduo – ou entidade – crie um veículo que estabeleça os termos para a forma como os ativos devem ser mantidos, reunidos ou distribuídos no futuro. Esta é a principal característica que diferencia os fundos fiduciários de outras ferramentas de planejamento imobiliário. Geralmente, o concedente está criando um acordo que, por uma variedade de razões, é executado depois que eles não estão mais mentalmente competentes ou vivos.

A criação de um fundo fiduciário estabelece uma relação em que um fiduciário nomeado – o fiduciário – atua no interesse exclusivo do concedente. Um trust é criado para um beneficiário que recebe os benefícios, como ativos e renda, do trust. O fundo pode conter quase todos os ativos imagináveis, como dinheiro, ações, títulos, propriedades ou outros tipos de ativos financeiros. Um único administrador – pode ser uma pessoa ou entidade, como um banco fiduciário – administra o fundo de acordo com as estipulações do fundo fiduciário. Isso geralmente inclui algum subsídio para despesas de subsistência e talvez despesas educacionais, como despesas de escola particular ou faculdade.

Tipos de fundos fiduciários

Existem vários tipos de fundos fiduciários, mas os mais comuns são fideicomissos revogáveis ​​e irrevogáveis. Um fundo fiduciário pode conter um conjunto surpreendentemente complexo de opções e especificações para atender às necessidades de um concedente. A riqueza e os arranjos familiares podem se tornar bastante complicados quando milhões (ou até bilhões) de dólares estão em jogo para várias gerações de uma família ou entidade. Além dos arranjos fiduciários revogáveis ​​e irrevogáveis ​​comuns, existem vários outros tipos de fundos fiduciários. Um advogado tributário ou fiduciário pode ser seu melhor recurso para compreender os meandros de cada um desses fundos fiduciários.

Confiança revogável

Um fideicomisso vivo, também conhecido como fideicomisso revogável, permite que um concedente controle melhor os ativos durante a vida do concedente. É um tipo de trust no qual um concedente coloca ativos em um trust que pode então ser transferido para qualquer número de beneficiários designados após a morte do concedente. Na maioria das vezes, usado para transferir ativos para filhos ou netos, o principal benefício de um trust vivo é que os ativos evitam a homologação, o que leva a uma distribuição rápida de ativos aos beneficiários. Os fundos de investimento não são tornados públicos, o que significa que uma propriedade é distribuída com um alto nível de privacidade. Enquanto o concedente ainda estiver vivo – e não incapacitado – os detalhes de confiança podem ser alterados ou revogados. 

Confiança irrevogável

É muito difícil alterar ou revogar uma relação de confiança irrevogável. Por causa desse arranjo, pode haver benefícios fiscais consideráveis ​​para o concedente, ao ceder efetivamente o controle dos ativos ao fundo fiduciário. Relações de confiança irrevogáveis ​​na maioria das vezes evitam inventário.

Asset Protection Trust (APT)

Um trust de proteção de ativos (APT) é criado para proteger os ativos de uma pessoa contra reclamações de futuros credores.

Confiança cega

Um blind trust é criado para que o beneficiário não saiba quem detém a procuração do trust (geralmente o administrador).

Fundo de caridade

Um fundo de caridade é criado para beneficiar uma instituição de caridade em particular ou o público em geral. Isso inclui um Charitable Remainder Annuity Trust  (CRAT) que paga um valor fixo a cada ano. A Charitable Remainder Unitrust (CRUT) é formada para passar ativos para uma instituição de caridade específica no término do trust. Um CRUT tem dois benefícios principais. Primeiro, o doador que estabelece o fundo contribui com ativos e é elegível para uma dedução de caridade. Em segundo lugar, os ativos do trust pagam uma porcentagem fixa da renda ao beneficiário durante a vida do trust.

Generation-Skipping Trust (GST)

Uma relação de confiança que salta uma geração contém benefícios fiscais quando o beneficiário é um dos netos do concedente.

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT)

Um fundo de anuidade retido pelo concedente pode ser estabelecido para ajudar a evitar impostos sobre doações.

Fundo de conta de aposentadoria individual (IRA)

Um fundo de conta de aposentadoria individual (IRA) pode ajudar a minimizar os impostos sobre ativos qualificados mantidos no fundo.

Land Trust

Um fideicomisso permite que o fideicomisso administre a propriedade mantida no fideicomisso.

Confiança Conjugal

Uma relação de confiança conjugal é financiada com a morte de um dos cônjuges e é elegível para a dedução conjugal ilimitada.

Medicaid Trust

Um fideicomisso Medicaid ajuda os idosos a evitar problemas de impostos e sucessões em relação a ativos relacionados a pagamentos e questões do Medicaid.

Trust de Residência Pessoal Qualificada

Uma relação de confiança de residência pessoal qualificada move a residência de um concedente para fora da propriedade.

Fundo de propriedade de interesse rescindível qualificado

Um fideicomisso de propriedade de interesse rescindível qualificado beneficia um cônjuge sobrevivente, mas permite que o concedente tome decisões após o falecimento do cônjuge sobrevivente. 

Special Needs Trust

Um fundo para necessidades especiais é criado para uma pessoa que recebe benefícios do governo de modo a não desqualificar o beneficiário de tais benefícios do governo.

Spendthrift Trust

Um beneficiário de fideicomisso perdulário não pode vender, gastar ou doar ativos fiduciários sem estipulações específicas.