IRA tradicional
O que é um IRA tradicional?
Uma conta de aposentadoria individual tradicional(IRA) permite que os indivíduos direcionem a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos. O IRS não avalia nenhum ganho de capital ou imposto de renda de dividendos até que o beneficiário faça um saque. Os contribuintes individuais podem contribuir com 100% de qualquer compensação ganha até um determinado valor máximo em dólares.
Limites de renda também podem ser aplicados. As contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis de impostos, dependendo da renda do contribuinte, do status de declaração de imposto de renda e de outros fatores. Os poupadores de aposentadoria podem abrir um IRA tradicional por meio de seu corretor (incluindo corretores on-line ou robo-consultores) ou consultor financeiro.
Principais vantagens
- IRAs (contas individuais de aposentadoria) tradicionais permitem que os indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de aposentadoria onde os investimentos aumentam com impostos diferidos até a retirada durante a aposentadoria.
- Após a aposentadoria, as retiradas são tributadas de acordo com a taxa de imposto de renda atual do proprietário do IRA. Ganhos de capital ou impostos sobre dividendos não são avaliados.
- Existem limites de contribuição ($ 6.000 para 2021 para menores de 50 anos e 7.000 para maiores de 50 anos) e as distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem começar aos sete anos.
Como funcionam os IRAs tradicionais
Os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de investimento de aposentadoria, que pode crescer com impostos diferidos até que ocorram retiradas de aposentadoria (aos 59 anos e meio ou mais). Custodiantes, incluindo bancos comerciais e corretores de varejo, detêm IRAs tradicionais e colocam os fundos investidos em diferentes veículos de investimento de acordo com as instruções do titular da conta e com base nas ofertas disponíveis.
Na maioria dos casos, as contribuições para IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos. Se alguém contribuir com $ 6.000 para seu IRA, por exemplo, ele pode reivindicar esse valor como uma dedução em sua declaração de imposto de renda e o Internal Revenue Service (IRS) não aplicará imposto de renda a esses ganhos. No entanto, quando esse indivíduo retira dinheiro da conta durante a aposentadoria, esses saques são tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.
Em 17 de março de 2021, a Receita Federal (IRS) anunciou que o vencimento da declaração de imposto de renda federal para todos os contribuintes para o ano fiscal de 2020 será automaticamente prorrogado de 15 de abril de 2021 a 17 de maio de 2021. Isso empurra outros impostos – prazos relacionados também;por exemplo, o prazo para fazer contribuições para o IRA é geralmente 15 de abril, mas os contribuintes terão tempo extra este ano. Os contribuintes afetados pelas tempestades de inverno de 2021 no Texas terão até 15 de junho de 2021 para apresentar várias declarações de impostos de pessoas físicas e jurídicas, fazer pagamentos de impostos e fazer contribuições para o IRA para 2020.(A extensão do IRS para as vítimas das tempestades de inverno de 2021 foi anunciada em 22 de fevereiro de 2021.)4
O IRS restringe a quantidade que se pode adicionar a um IRA tradicional a cada ano, dependendo da idade. O limite de contribuição para o ano fiscal de 2021 é de US $ 6.000 para poupadores com menos de 50 anos de idade. Para pessoas com 50 anos ou mais, limites de contribuição anual mais altos se aplicam por meio de uma provisão de contribuição de recuperação, permitindo um adicional de $ 1.000 (ou um total de $ 7.000).
De acordo com o SECURE Act, aprovado no final de 2019, as restrições de idade sobre as contribuições para um IRA tradicional foram suspensas, desde que o titular da conta tenha recebido rendimentos para se qualificar.
$ 6.000
O valor máximo que um indivíduo com menos de 50 anos pode contribuir para um IRA tradicional para o ano fiscal de 2021 (inalterado desde 2020).
IRAs tradicionais e 401 (k) s ou outros planos de empregador
Quando você tem um IRA tradicional e um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, o IRS pode limitar o valor de suas contribuições IRA tradicionais que você pode deduzir de seus impostos.
Em 2021, por exemplo, se um contribuinte participa de um programa patrocinado pelo empregador, como um programa 401 (k) ou de pensão, esse indivíduo, declarando-se solteiro, só seria elegível para receber a dedução total em um IRA tradicional se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) era de $ 66.000 ou menos, ou $ 105.000 ou menos se casados registrando em conjunto. Com MAGIs de $ 76.000 para solteiros e $ 125.000 para casais, o IRS não permite deduções. No meio, há uma dedução parcial.
As contribuições do IRA devem ser feitas até o prazo de apresentação do imposto. Por exemplo, você poderia ter feito uma contribuição para o seu IRA de 2018 até 15 de abril de 2019. Se você estiver acima dos limites, ainda pode contribuir com a renda pós-impostos para um IRA tradicional e tirar proveito de seu crescimento sem impostos, mas investigue outras opções também.
O imposto de renda terá de ser pago sobre o dinheiro do IRA no momento da retirada, sujeito à faixa de imposto de renda durante a aposentadoria.
Distribuições IRA tradicionais
Quando você recebe distribuições de um IRA tradicional, o IRS trata o dinheiro como renda normal e o sujeita ao imposto de renda. Os titulares de contas podem receber distribuições desde os 59 anos e meio. A partir dos 72 anos, os titulares de contas devem receber distribuições mínimas exigidas (RMDs) de seus IRAs tradicionais.
Os fundos removidos antes da aposentadoria completa incorrem em uma penalidade de 10% (do valor retirado) e impostos, a taxas de imposto de renda padrão. Existem exceções a essas penalidades para determinadas situações. Isso inclui o seguinte:
- Você planeja usar a distribuição para a compra ou reconstrução de uma primeira casa para você ou um membro da família qualificado (limitado a $ 10.000 por vida).
- Você é desativado antes que a distribuição ocorra.
- Seu beneficiário recebe os ativos após sua morte.
- Você usa os ativos para despesas médicas não reembolsadas.
- Sua distribuição faz parte de um programa SEPP.
- Você usa os ativos para despesas de ensino superior ou despesas incorridas para ter ou adotar uma criança.
- Você usa os ativos para pagar o seguro médico depois de perder o emprego.
- Os ativos são distribuídos como resultado de uma taxa do IRS.
- O valor distribuído é um retorno das contribuições não dedutíveis.
- Você está no exército e foi chamado para o serviço ativo por mais de 179 dias.
É importante que um indivíduo consulte um advogado do imposto de renda ou o IRS para ter certeza de que os detalhes de sua situação se qualificam para a isenção da multa de 10%.
Definido peloSECURE Act, que se tornou lei em dezembro de 2019, o limite de 72 anos aplica-se a partir de 2020. O antigo limite de RMD de 70½ ainda se aplica se você completou essa idade antes de 31 de dezembro de 2019.
IRAs tradicionais vs. outros tipos de IRA
Outras variações do IRA incluem Roth IRA, SIMPLE IRA e SEP-IRA. Os dois últimos são gerados pelo empregador, mas os indivíduos podem configurar um Roth IRA se atenderem às limitações de renda. Essas contas individuais podem ser criadas por meio de um corretor. Você pode verificar algumas das melhores opções com a lista dos melhores corretores para IRAs da Investopedia.
Roth IRAs
Ao contrário de um IRA tradicional, as contribuições de Roth IRA não são dedutíveis de impostos e as distribuições qualificadassão isentas de impostos. Isso significa que você contribui para um Roth IRA usando dólares após os impostos, mas conforme a conta cresce, você não enfrenta nenhum imposto sobre ganhos de investimento. Como você pagou impostos sobre suas contribuições, você pode realmente retirá-los, sem penalidades, a qualquer momento. No entanto, você não pode sacar ganhos até os 59 anos e meio sem estar sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
Ao se aposentar, você pode sacar da conta sem incorrer em nenhum imposto de renda sobre os saques. Roth IRAs não tem RMDs. Se você não precisa do dinheiro, não precisa retirá-lo de sua conta e se preocupar com as penalidades por não fazê-lo. Você também pode repassar o dinheiro para seus herdeiros, caso não precise usá-lo.
As contribuições do Roth IRA para 2020 e 2021 são iguais às dos IRAs tradicionais: $ 6.000, a menos que você tenha 50 anos ou mais e possa se qualificar para a contribuição de atualização, que aumenta o limite para $ 7.000. O problema é que nem todo mundo se qualifica para contribuir para um Roth IRA. Existem limitações de renda, com contribuições gradualmente eliminadas à medida que seu MAGI aumenta.
Em 2021, a faixa de eliminação de receita para contribuições de Roth para casais que entram com ações conjuntas é de $ 198.000 a $ 208.000;para solteiros e chefes de família, é de $ 125.000 a $ 140.000. Se você ganha acima dessas quantias, você não pode contribuir de forma alguma para um Roth.
SIMPLE e SEP-IRAs
SIMPLE IRAs e SEP-IRAs são benefícios instituídos por um empregador para que os indivíduos não possam abri-los, embora sejam autônomos ou proprietários individuais. Geralmente, esses IRAs funcionam de forma semelhante aos IRAs tradicionais, mas eles têm limites de contribuição mais altos e podem permitir a correspondência da empresa.
Uma pensão simplificada de empregado (SEP, ou SEP-IRA) é um plano de aposentadoria que um empregador ou trabalhador autônomo pode estabelecer. O empregador tem direito a uma dedução fiscal para as contribuições feitas ao plano SEP e faz contribuições para o SEP-IRA de cada funcionário elegível de forma discricionária. Fundamentalmente, um SEP-IRA pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições do empregador. Um grande benefício que oferece aos funcionários é que as contribuições do empregador são adquiridas imediatamente.
Um SIMPLE IRA é um plano de poupança para aposentadoria que pode ser usado pela maioria das pequenas empresas com 100 ou menos funcionários.” SIMPLE ” significa “Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários”. Os empregadores podem optar por fazer uma contribuição de conta de aposentadoria de 2% para todos os funcionários ou uma contribuição complementar opcional de até 3%.
Os funcionários podem contribuir com no máximo $ 13.500 por ano em 2020 e $ 13.500 em 2021;o máximo é aumentado periodicamente para compensar a inflação. Os poupadores de aposentadoria com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização adicional de $ 3.000, elevando seu máximo anual para $ 16.500 em 2020 e $ 16.500 em 2021.