Capital de Nível 1
O que é capital de nível 1?
O capital de nível 1 é usado para descrever a adequação de capital de um banco e se refere ao capital de base que inclui capital próprio e reservas divulgadas. O capital social inclui instrumentos que não podem ser resgatados por opção do titular.
O capital de nível 1 é essencialmente a forma mais perfeita de capital de um banco – o dinheiro que o banco armazenou para mantê-lo funcionando em todas as transações arriscadas que realiza, como negociação / investimento e empréstimo.
Como funciona o capital de nível 1
Do ponto de vista de um regulador, o capital de nível 1 é a medida principal da força financeira de um banco porque é composto de capital básico.
O capital principal é composto principalmente de reservas divulgadas (também conhecidas como lucros retidos) e ações ordinárias. Também pode incluir ações preferenciais não cumulativas e não resgatáveis. No âmbito do Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, que emitiu o Acordo da Basiléia, observou-se que os bancos também utilizam instrumentos inventivos para acumular capital de nível 1.
[Importante: o capital social inclui instrumentos que não podem ser resgatados por opção do titular.]
No entanto, tais instrumentos devem obedecer a condições estritas. O capital adquirido por meio desses instrumentos pode representar apenas 15% do capital total de nível 1 do banco. O terceiro Acordo da Basiléia, (a primeira versão foi em 2009), prevê a eliminação do capital auferido com instrumentos inovadores.
Mudanças foram feitas no acordo em 2013. A data de implementação da versão final do terceiro acordo foi movida para o final de março de 2019.
O Basileia III (também conhecido como o terceiro Acordo de Basileia) foi desenvolvido para responder às deficiências na regulação financeira que foram expostas pela crise financeira mundial em 2007 e 2008.
O Tier 1 Capital Ratio compara o capital próprio de um banco com o total de ativos ponderados pelo risco (RWAs). RWAs são todos os ativos mantidos por um banco que são ponderados pelo risco de crédito. A maioria dos bancos centrais define fórmulas para ponderações de risco de ativos de acordo com as diretrizes do Comitê da Basiléia.
Tier 1 Capital Versus Tier 2 Capital
O capital de nível 1 é a principal fonte de financiamento do banco. Normalmente, ele detém quase todos os fundos acumulados do banco. Esses fundos são gerados especificamente para apoiar os bancos quando as perdas são absorvidas, de forma que as funções comerciais normais não tenham que ser encerradas.
Na versão emitida do Basileia III, o índice de capital mínimo é de 6%. Esse índice é calculado dividindo-se o capital de nível 1 pelo total de ativos baseados em risco.
O capital de Nível 2 inclui instrumentos híbridos de capital, perdas com empréstimos e reservas de reavaliação, bem como reservas não divulgadas. Esse capital funciona como um financiamento complementar porque não é tão confiável quanto o de primeira linha. Em 2017, de acordo com Basileia III, o índice mínimo de capital total era de 12,5%, o que indica que o índice mínimo de capital nível 2 é de 2%, contra 10,5% para o índice de capital nível 1.
Principais vantagens
- O Nível 1 é essencialmente uma imagem perfeita do capital de um banco e é considerado como tal porque é composto pelo capital principal.
- O capital principal é composto principalmente de reservas divulgadas e ações ordinárias.
- O Tier 1 Capital Ratio compara o capital de um banco com seus ativos de ponderação de risco (RWAs). Trata-se de uma compilação de ativos do banco que são ponderados pelo risco de crédito.