Definição de relação de capital de nível 1

Qual é a relação de capital de nível 1?

O rácio Tier 1 é a relação entre um banco núcleo capital de nível 1, isto é, a sua capital e reservas para-divulgados total dos seus activos de risco-ponderada. É uma medida importante da solidez financeira de um banco, adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.

O índice de capital de nível 1 mede o capital de base de um banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco – que incluem todos os ativos que o banco mantém que são sistematicamente ponderados para risco de crédito. Por exemplo, o dinheiro em caixa de um banco e os títulos do governo receberiam uma ponderação de 0%, enquanto seus empréstimos hipotecários receberiam uma ponderação de 50%.

O capital de Nível 1 é o capital principal e é composto por ações ordinárias de um banco, lucros retidos, outros resultados abrangentes acumulados (AOCI), ações preferenciais perpétuas não cumulativas e quaisquer ajustes regulatórios a essas contas.

A Fórmula para a Razão de Capital Nível 1 é:

O que a relação de capital de nível 1 lhe diz?

O rácio de capital de nível 1 é a base para os padrões internacionais de capital e liquidez de Basileia III concebidos após a crise financeira, em 2010. A crise mostrou que muitos bancos tinham muito pouco capital para absorver perdas ou permanecer líquidos, e foram financiados com demasiada dívida e não há capital suficiente.

Para forçar os bancos a aumentar o buffer de capital e garantir que possam suportar dificuldades financeiras antes de se tornarem insolventes, as regras do Basileia III restringiriam o capital de nível 1 e os ativos ponderados pelo risco (RWAs). O componente de patrimônio líquido do capital de nível 1 deve ter pelo menos 4,5% dos RWAs. O índice de capital de nível 1 deve ser de pelo menos 6%.

Basileia III também introduziu um índice de alavancagem mínimo – com capital de nível 1, deve ser de pelo menos 3% dos ativos totais – e mais para bancos globais sistemicamente importantes que são grandes demais para falir. As regras do Basileia III ainda não foram finalizadas devido a um impasse entre os EUA e a Europa.

Os ativos ponderados pelo risco de uma empresa incluem todos os ativos que a empresa possui e que são sistematicamente ponderados quanto ao risco de crédito. Os bancos centrais normalmente desenvolvem a escala de ponderação para diferentes classes de ativos; dinheiro e títulos do governo acarretam risco zero, enquanto um empréstimo hipotecário ou empréstimo para um carro acarretaria mais risco. Os ativos ponderados pelo risco receberiam um peso crescente de acordo com seu risco de crédito. O dinheiro teria uma ponderação de 0%, enquanto os empréstimos com risco de crédito crescente teriam uma ponderação de 20%, 50% ou 100%.

O rácio de capital de nível 1 difere ligeiramente do  rácio de capital comum de nível 1. O capital de nível 1 inclui a soma do capital social de um banco, suas reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis ​​e não cumulativas . O capital ordinário Nível 1, entretanto, exclui todos os tipos de ações preferenciais, bem como participações de não controladores. O capital ordinário Nível 1 inclui as ações ordinárias da empresa, lucros retidos e outros resultados abrangentes.

Exemplo de Índice de Capital Nível 1

Por exemplo, suponha que o banco ABC tenha  patrimônio líquido  de $ 3 milhões e lucros retidos de $ 2 milhões, portanto, seu capital de nível 1 é de $ 5 milhões. O Banco ABC possui ativos ponderados pelo risco de US $ 50 milhões. Consequentemente, seu índice de capital nível 1 é de 10% ($ 5 milhões / $ 50 milhões) e é considerado bem capitalizado em comparação com o requisito mínimo.

Por outro lado, o banco DEF reteve lucros de $ 600.000 e patrimônio líquido de $ 400.000. Portanto, seu capital de nível 1 é de $ 1 milhão. O banco DEF tem ativos ponderados pelo risco de $ 25 milhões. Portanto, o índice de capital de nível 1 do banco DEF é de 4% ($ 1 milhão / $ 25 milhões), que está subcapitalizado porque está abaixo do índice de capital de nível 1 mínimo de acordo com Basileia III.

O Banco GHI tem capital de nível 1 de $ 5 milhões e ativos ponderados pelo risco de $ 83,33 milhões. Consequentemente, o índice de capital nível 1 do banco GHI é de 6% ($ 5 milhões / $ 83,33 milhões), que é considerado adequadamente capitalizado porque é igual ao índice mínimo de capital nível 1.

A diferença entre o índice de capital de nível 1 e o índice de alavancagem de nível 1

O índice de alavancagem de nível 1 é a relação entre o capital principal de uma organização bancária e seus ativos totais. O índice de alavancagem de nível 1 é calculado dividindo-se o capital de nível 1 pelo total médio de ativos consolidados de um banco e certas exposições extrapatrimoniais. Da mesma forma que o índice de capital de nível 1, o índice de alavancagem de nível 1 é usado como uma ferramenta pelas autoridades monetárias centrais para garantir a adequação de capital dos bancos e para colocar restrições sobre o grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital, mas não usa ativos ponderados pelo risco no denominador.