Impostos em Nova York para pequenas empresas: o básico
Nova York oferece uma ampla gama de benefícios para possíveis proprietários de pequenas empresas. O estado abriga a cidade de Nova York, considerada o epicentro da economia mundial. A economia global é complexa e movida por muitos motores econômicos, mas o maior e mais poderoso deles está localizado na cidade de Nova York.
Nova York também tem muitas faculdades e universidades de elite que formam novos graduados a cada primavera e os enviam para o mundo dos negócios, onde fornecem um valor imenso. Como os graduados geralmente preferem se estabelecer onde estudaram, as pequenas empresas de Nova York estão bem posicionadas para recrutar esse talento.
Embora Nova York confira uma série de benefícios às pequenas empresas, o estado tem algumas desvantagens que os proprietários de negócios em potencial devem considerar. Mais notavelmente, Nova York é conhecida por um código tributário empresarial caro e complicado.
Dependendo do detalhamento das demonstrações financeiras de uma empresa, seus impostos exigidos podem ser calculados por meio de vários métodos – e o estado exige que ele use o método que resulta na cobrança de impostos mais alta. Embora o pior tratamento tributário em Nova York seja dirigido às corporações C, o estado ainda espera que as pequenas empresas mantenham alguma presença no jogo.
Principais vantagens
- As empresas em Nova York têm várias vantagens, mas a maior desvantagem pode ser o código tributário empresarial, que é caro e complicado.
- Os impostos em Nova York podem ser calculados de várias maneiras, mas o estado exige que seja usado o método que resulta na cobrança de impostos mais alta.
- O limite superior para impostos estaduais pessoais em Nova York aumentou recentemente de 8,82% para 10,9%.
Imposto de franquia corporativa
A maioria das pequenas empresas não são corporações C tradicionais, mas muitas fazem a transição depois que seu crescimento atinge um determinado nível. Compreender como as corporações são tributadas em nível estadual pode ajudar o proprietário de uma empresa a decidir o melhor lugar para se localizar.
Em Nova York, as empresas devem pagar um imposto de franquia corporativa. Embora isso seja padrão em muitos estados, Nova York torna mais complexo para uma empresa determinar o valor do imposto devido. Além disso, o estado tenta fechar o máximo possível de lacunas nos relatórios financeiros que as empresas usam para minimizar os impostos. Por esse motivo, Nova York impõe várias maneiras de calcular o imposto devido, cada uma com base em uma métrica diferente, e o estado exige que a empresa pague o valor mais alto dos métodos.
Resultado líquido
O cálculo mais simples é baseado no lucro líquido total, que, em sua maior parte, é igual ao lucro tributável federal. O estado faz alguns ajustes esotéricos a esse valor e tributa o valor resultante em 6,5%.
Capital
Uma empresa também pode ser tributada com base em seus negócios e capital de investimento, menos passivos. A alíquota de imposto aplicada a esse valor é de 0,025%, com limite de US $ 5 milhões em impostos. Fabricantes qualificados tributados usando este método são limitados a $ 350.000 e são tributados apenas 0,019%.
Mínimo Fixo
O método mínimo fixo em dólares tributa as empresas sobre suas receitas brutas. Este método define níveis para receitas brutas e atribui a cada nível um valor de imposto em dólar fixo. Esses valores variam de $ 25 para empresas com receitas brutas abaixo de $ 100.000 a $ 200.000 para aquelas com receitas brutas acima de $ 1 bilhão.
S Corporations
Uma empresa S é uma empresa tradicional com uma designação especial, conhecida como estatuto S, que permite que os rendimentos passem da empresa para os seus proprietários. Uma vez que os proprietários das empresas então pagam imposto de renda pessoal sobre esse dinheiro, muitos estados não tributam S corporações.
Nova York, entretanto, não é um desses estados;exige que as empresas S paguem o imposto de franquia corporativa. No entanto, as empresas S podem usar o método de receita bruta para calcular impostos e são tributadas a taxas ligeiramente mais baixas do que as empresas tradicionais.
Qualquer empresa de Nova York que busca o status S deve preencher um formulário adicional com o estado, além de preencher o formulário de designação federal. Se não o fizer, o negócio será tributado como uma empresa tradicional, o que significa uma conta de impostos muito mais elevada, com toda a probabilidade.
A receita líquida da corporação S passa para os proprietários do negócio, e Nova York também tributa essa receita. As alíquotas do imposto estadual sobre a renda pessoal variam de 4% a 10,9%.
A aprovação do orçamento de 2021–2022 para Nova York em abril de 2021 mudou a maior taxa de imposto estadual pessoal de 8,82% para taxas graduadas de 9,65%, 10,3% e 10,9%. Essas taxas se aplicam a níveis de renda acima de US $ 2 milhões, com a taxa máxima de 10,9% para aqueles que ganham mais de US $ 25 milhões. As taxas devem voltar aos níveis anteriores a 2021 em 2028.
Empresas de responsabilidade limitada
Como as corporações S, as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) transferem a receita para seus proprietários, que então pagam imposto de renda pessoal sobre ela. LLCs são únicas porque podem ser classificadas de várias maneiras: como uma parceria, como uma corporação ou como a classificação padrão, uma entidade desconsiderada. As LLCs de Nova York classificadas como corporações pagam o imposto de franquia corporativo de acordo com as mesmas regras das corporações tradicionais.
LLCs de qualquer outra classificação não estão sujeitas a esse imposto, mas devem pagar taxas de registro estaduais. Essas taxas são calculadas com base na receita bruta e variam de um mínimo de $ 25, que se aplica a LLCs com receita bruta inferior a $ 100.000, a um máximo de $ 4.500, que se aplica a LLCs com receita bruta superior a $ 25 milhões.
Parcerias
As parcerias são outra designação comercial que transfere a receita para os indivíduos que as possuem. Como tal, eles não pagam imposto de renda federal ou imposto estadual na maioria dos lugares, incluindo Nova York. No entanto, como as LLCs, elas estão sujeitas à taxa de registro estadual, calculada usando a mesma fórmula com base na receita bruta.
As parcerias em Nova York obtêm ainda mais vantagens do que as empresas S, já que só estão sujeitas à taxa de registro se sua receita bruta exceder US $ 1 milhão. Os proprietários das empresas devem pagar o imposto de renda estadual como pessoas físicas sobre sua parcela da renda que passa pela parceria.
Proprietários individuais
Empresas individuais em Nova York não pagam quaisquer impostos de franquia corporativa ou taxas de arquivamento. O único proprietário que possui o negócio paga imposto de renda de pessoa física, que varia de 4 a 10,9% em Nova York, sobre o lucro tributável do negócio.