Retenção de impostos: bom para o governo, ruim para os contribuintes
A maioria das pessoas não pensa duas vezes no atual sistema de retenção de impostos, mas os impostos nem sempre foram retidos na fonte e há críticas contundentes ao sistema de retenção na fonte. Em geral, a retenção de impostos é boa para o governo e ruim para os contribuintes.
Principais vantagens
- A maioria dos funcionários em tempo integral na América está familiarizada com o sistema de retenção de impostos – onde uma parte da renda bruta de um período de pagamento foi deduzida para fins fiscais.
- Os benefícios desse processo incluem garantir que os trabalhadores tenham dinheiro suficiente para pagar seus impostos, dificultando a evasão fiscal e um fluxo constante de renda para o governo.
- As desvantagens incluem o pagamento excessivo de impostos que criam custos de oportunidade para os trabalhadores, bem como o incentivo a uma desconexão ou apatia entre a renda do trabalho e os impostos que podem alimentar gastos públicos descontrolados.
Benefícios do sistema de retenção de impostos
O sistema de retenção de impostos foi implementado para ajudar o governo a arrecadar dinheiro para financiar várias guerras e para tornar mais fácil para o governo aumentar os impostos sem que os cidadãos protestem. Aqui estão alguns dos benefícios da cobrança de impostos na fonte – e observe que a maioria desses benefícios vai para o governo, não para os contribuintes.
As pessoas não percebem a falta de dinheiro
As pessoas tendem a se concentrar em seu salário líquido, o que faz sentido, uma vez que essa é a quantidade de dinheiro com que eles realmente têm para trabalhar. E quando eles olham para o imposto retido, pode não parecer um valor significativo, já que é dividido entre os 24 ou mais contracheques que a maioria das pessoas recebe a cada ano. Uma vez que a maioria das pessoas nunca toca em todo o dinheiro que ganhou e só vêem um número para o valor total do imposto federal que pagaram uma vez por ano em suas declarações de impostos (o que não mostra quanto eles têm também paga pelo Seguro Social e Medicare, ou quanto seus empregadores contribuíram para o Seguro Social e Medicare em seu nome), é mais fácil para o governo coletar impostos em um sistema de retenção na fonte, mesmo com taxas relativamente altas. (Para saber mais, leia Evite a armadilha do imposto social.)
Não há necessidade de economizar ou fazer um pagamento gigantesco em abril
É verdade que algumas pessoas são ruins em poupar e não conseguiriam pagar seus impostos se tivessem que pagá-los à vista ou mesmo em parcelas trimestrais. Os americanos que vivem de salário em salário, quando confrontados com uma fatura de cartão de crédito agora ou uma fatura de impostos em nove meses, provavelmente colocariam o dinheiro em suas preocupações imediatas. Assim, a retenção de impostos é considerada conveniente para os contribuintes porque lhes permite fazer pagamentos pequenos e aparentemente acessíveis ao longo do ano. Algumas pessoas, entretanto, podem dizer que é paternalismo do governo decidir quando e como você pagará seus impostos, em vez de permitir que você mesmo faça os pagamentos. (Apesar da retenção de impostos, algumas pessoas ainda são apanhadas de surpresa em abril. Leia as 9 principais soluções para uma fatura fiscal inesperada para saber como lidar com esse problema se acontecer com você.)
Retenção diminui evasão e pagamento insuficiente
Por causa do dilema da poupança mencionado acima, a retenção na fonte torna mais provável que o governo receba todos os impostos devidos. A retenção na fonte também torna mais difícil para os protestantes e sonegadores de impostos manterem seu dinheiro fora das mãos do IRS.
Retenção diminui os custos de coleta
Como a maioria das pessoas tem todos ou a maior parte de seus impostos remetidos ao governo por seus empregadores, o IRS teoricamente tem um grupo menor de pessoas a quem recorrer devido aos impostos não pagos ou pagos a menor. Sorte sua – isso significa que menos dinheiro de seus impostos é necessário para financiar os esforços de cobrança do IRS. (Para mais informações, consulte Sobrevivendo à auditoria do IRS.)
O governo usa o dinheiro mais cedo e de forma constante ao longo do ano
Se esse ponto é realmente uma justificativa para a retenção, parece que o governo está admitindo que seus próprios funcionários também não são muito bons em administrar os orçamentos de seus programas. Se fossem, não importaria se os programas fossem financiados de uma só vez em abril ou com pagamentos estáveis durante todo o ano.
W-4
Um funcionário que começa um novo emprego deve preencher o Formulário W-4 do IRS , que o empregador normalmente fornece para escolher o valor do imposto retido na fonte em seus contracheques.
Críticas ao sistema de retenção de impostos
O sistema de retenção de impostos é algo que a maioria de nós dá como certo, mas os cidadãos, políticos e economistas preocupados que o analisaram têm muitas críticas ao sistema.
Os contribuintes não têm ideia de quanto pagam e são apáticos em relação às taxas de impostos
Se os contribuintes tivessem de fazer um grande pagamento, eles saberiam exatamente quanto estavam desembolsando em impostos federais, impostos da Previdência Social, impostos do Medicare e impostos estaduais. Como o dinheiro é retirado aos poucos, muitas pessoas nunca prestam atenção ao valor total, o que torna mais fácil a persistência de altas taxas de impostos e o aumento das taxas de impostos pelo governo. Por exemplo, o estado da Califórnia em 2009 decidiu usar o sistema de retenção de impostos para obter um grande empréstimo sem juros de seus contribuintes. Aumentou o imposto retido na fonte em 10%, e mesmo os jornalistas não pareceram notar até dias antes de o aumento da taxa ser implementado. O governo diz que vai devolver o dinheiro emprestado em abril.
(Para obter mais informações, consulte Como não dever nada em sua declaração de imposto federal.)
Apatia do contribuinte contribui para altos níveis de gastos do governo
Como todos sabemos, o governo tem um talento especial não apenas para gastar cada dólar de impostos que arrecada, mas para incorrer em grandes déficits orçamentários. Para continuar o argumento anterior, os críticos dizem que, quando os contribuintes não percebem quanto de sua receita está indo para o governo, eles provavelmente não farão a conexão entre sua receita e o dinheiro que é necessário para financiar novos programas governamentais e expandir os existentes. Portanto, é provável que apóiem programas cada vez maiores sem entender que também estão apoiando impostos mais altos.
Os contribuintes pensam que as restituições de impostos são presentes do governo
Eles não percebem que o dinheiro era deles o tempo todo e que fizeram um empréstimo sem juros ao governo o ano todo.
Os contribuintes não usam o dinheiro do reembolso com sabedoria
A restituição de impostos não é realmente um ganho inesperado – é o dinheiro que você ganhou e ao qual deveria ter tido acesso durante o ano. Mas quando chega de forma global na forma de restituição de impostos, parece uma boa desculpa para fazer alguns gastos extras. É possível ajustar sua retenção na fonte para que você não receba um grande reembolso. Você pode usar o dinheiro extra em cada contracheque para ajudar a cumprir suas metas de economia ao longo do ano.
(Para obter mais informações sobre este tópico, leia Não desperdice seu reembolso de imposto.)
Os contribuintes sofrem custos de oportunidade com a retenção na fonte Um custo de oportunidade é uma oportunidade perdida – e se você já “gastou” parte de sua renda em impostos futuros, não poderá usá-los para consumo hoje. Por exemplo, os contribuintes perdem os juros que poderiam estar ganhando com os dólares dos impostos durante todo o ano se pudessem reter o dinheiro até abril. Ao longo de um ano, quanto mais uma vida inteira, esse interesse perdido realmente aumenta.
Os contribuintes não podem protestar recusando-se a pagar impostos
Os cidadãos que desejam reter seu apoio para certos tipos (ou todos os tipos) de gastos do governo ou que acreditam que o imposto de renda é inconstitucional podem ter dificuldade em manter seu dinheiro do governo sob o sistema de retenção de impostos.
O sistema penaliza os assalariados
Como os impostos não são retidos da renda de investimentos ou de trabalho autônomo (e alguns outros tipos de renda menos comuns), o sistema de retenção penaliza os assalariados ou aqueles cujos impostos são coletados na fonte (de cada contracheque). Eles têm que pagar mais cedo, o que significa que seus custos de oportunidade do sistema de retenção são mais altos.
O sistema impõe custos aos empregadores
Os empregadores que protestaram contra a retenção de impostos em 1913 e a revogaram em 1917 tinham pontos positivos que ainda valem hoje. As empresas precisam contratar pessoal adicional para lidar com a retenção de impostos e gastar tempo e dinheiro com o cumprimento das obrigações fiscais, o que poderia ser gasto na melhoria de seus negócios ou no pagamento de mais trabalhadores.
The Bottom Line
É importante entender para onde vai o dinheiro que sai do seu contracheque e por que – afinal, você o mereceu e outra pessoa está decidindo o que vai acontecer com ele. Em vez de considerar o sistema tributário uma forma simples de pagar seus impostos, considere o que ele realmente significa para suas finanças.
(Para ler mais, consulte Partidos para impostos: republicanos x democratas )