Reembolso de Imposto
O que é um reembolso de imposto?
Uma restituição de imposto é um reembolso a um contribuinte de qualquer valor excedente pago ao governo federal ou estadual.
Os contribuintes tendem a ver o reembolso como um bônus ou um golpe de sorte, mas na maioria das vezes representa um empréstimo sem juros que o contribuinte fez ao governo. Na maioria dos casos, é evitável.
Principais vantagens
- Se você receber um reembolso de imposto, significa que pagou a mais de seus impostos no ano passado.
- Os funcionários regulares podem evitá-los preenchendo com precisão o Formulário W-4 e mantendo-o atualizado.
- Os autônomos podem evitá-lo estimando seus impostos com mais precisão para pagamentos de impostos estimados trimestralmente.
Compreendendo um reembolso de imposto
Há uma série de razões pelas quais um contribuinte pode obter um reembolso de mais do que uma quantia trivial (ou dever mais do que uma quantia trivial ao governo):
Os primeiros dois exemplos são facilmente evitados. Ou seja, o dinheiro teria sido pago ao contribuinte ao longo do ano se a informação correta estivesse no formulário W-4.
Claro, às vezes uma restituição de imposto é inevitável e bem-vinda. Por exemplo, um contribuinte que foi demitido no início do ano e não conseguiu um novo emprego imediatamente pode receber um reembolso substancial com base em sua renda anual real.
Créditos tributários reembolsáveis
A maioria dos créditos fiscais não são reembolsáveis. Ou seja, um contribuinte que não deve nada perde o crédito tributário remanescente. Mas existem exceções.
- O contribuinte cometeu um erro ao preencher o Formulário W-4 do Internal Revenue Service (IRS), que é usado para estimar o valor correto a ser retido para impostos sobre o salário do funcionário.
- O contribuinte se esqueceu de atualizar este formulário para refletir uma mudança de circunstâncias, como o nascimento de uma criança e, portanto, um Crédito Fiscal Infantil adicional.
- O contribuinte preenche propositalmente o Formulário W-4 para ter uma maior retenção na fonte e maior reembolso do imposto no momento do imposto.
- O contribuinte tinha direito a créditos fiscais reembolsáveis, que podem reduzir o valor dos impostos devidos para menos de zero, mesmo que nenhum imposto fosse devido. O valor em excesso do imposto devido é devolvido em dinheiro. (A maioria dos créditos tributários não é reembolsável, o que significa que a obrigação tributária só pode ser reduzida a zero, sem restituição do valor excedente aos impostos pagos.)
- Um autônomo ou autônomo que precise apresentar uma estimativa trimestral de impostos pode pagar a mais para evitar uma cobrança surpresa de impostos ou multas por pagamento insuficiente quando apresentar sua declaração de imposto de renda.
Os créditos fiscais reembolsáveis incluem:
- O crédito tributário da criança. Para os anos fiscais de 2020, esse crédito é de no máximo $ 2.000, com até $ 1.400 reembolsáveis. Para o ano fiscal de 2021, o crédito fiscal foi aumentado para US $ 3.000 para crianças de seis a 17 anos e US $ 3.600 para crianças menores de seis anos como parte do Plano de Resgate Americano. O crédito agora é totalmente reembolsável, em vez de parcialmente reembolsável, e não há limite de receita para o crédito.
- O crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho (EITC). Este é um pagamento para trabalhadores de renda moderada e baixa que ganhavam uma renda por meio de um empregador ou trabalhando por conta própria com um negócio ou fazenda. Eles devem atender a certos critérios com base na renda e no número de membros da família. O EITC máximo para contribuintes qualificados com 3 ou mais filhos é de $ 6.660 no ano fiscal de 2020 e $ 6.728 no ano fiscal de 2021.
- O crédito tributário de oportunidade americano (parcialmente reembolsável). Isso está disponível para os contribuintes para compensar os custos do ensino superior qualificado. Se um contribuinte reduzir sua obrigação tributária para $ 0 antes de usar toda a parte da dedução fiscal de $ 2.500, o restante pode ser tomado como um crédito reembolsável até o menor de 40% do crédito restante ou $ 1.000.
Tanto opagamento de estímulo original de US $ 1.200 (US $ 2.400 para casais e US $ 500 por criança) , oficialmente conhecido como “Desconto para Recuperação”, quanto o pagamento mais recente de US $ 600 (US $ 1.200 para casais, US $ 600 por criança) são classificados como créditos fiscais reembolsáveis antecipados sobre os impostos de 2020. Isso significa que não importa quanto um contribuinte deva (ou não deva) em impostos para o ano fiscal de 2020, esse contribuinte ficará com todo o dinheiro. Além disso, nenhum imposto será devido sobre o valor recebido.
Como funciona um reembolso de impostos
As restituições de impostos podem ser emitidas na forma de cheques pessoais, títulos de capitalização dos EUA ou depósitos diretos na conta bancária do contribuinte, entre outras opções. A maioria é emitida dentro de algumas semanas a partir da data em que o contribuinte inicialmente apresenta uma declaração. No entanto, pode haver casos em que o reembolso demore mais.
Se um contribuinte reivindicar um crédito de imposto de renda auferido ou crédito adicional de imposto infantil, o reembolso não será emitido antes de uma data específica, independentemente de quando a declaração de imposto for apresentada. Para os impostos de 2020, o IRS está estimando a primeira semana de março para os contribuintes que reivindicam esses créditos fiscais reembolsáveis, se não houver outros problemas com a declaração de impostos e o depósito direto for selecionado como o método de entrega de reembolso.
A restituição de impostos é o reembolso de um empréstimo sem juros ao governo, não uma sorte inesperada. Geralmente pode ser evitado.
Reembolsos são sempre agradáveis, mas seria melhor evitar pagar a mais em primeiro lugar, solicitando o impostos estimados. Quanto mais perto você chegar de zero em seu reembolso, mais dinheiro você terá durante o ano anterior.
Nem todo mundo concorda. Algumas pessoas consideram a restituição de impostos um plano de poupança alternativo e aguardam o reembolso total.