Paraíso fiscal vs. Abrigos fiscais: existe uma diferença?
Embora ambos caminhem lado a lado para ajudar indivíduos de alto patrimônio líquido (HNWIs) e outros a diminuir legalmente sua carga tributária, há uma diferença importante entre paraísos fiscais e paraísos fiscais. Os paraísos fiscais são locais em todo o mundo conhecidos por terem leis tributárias frouxas ou inexistentes que permitem que indivíduos ou empresas reduzam suas obrigações fiscais mantendo seus ativos offshore amplamente.
Os paraísos fiscais são simplesmente contas de investimento, títulos, investimentos e estratégias de planejamento tributário que minimizam a responsabilidade tributária dentro do sistema tributário de seu próprio país.
Paraísos fiscais
Um paraíso fiscal é simplesmente uma localidade, seja um país, estado ou território, que possui leis fiscais menos rigorosas. Em alguns casos, esses lugares não têm imposto de renda ou cobram taxas de imposto muito reduzidas. O uso de paraísos fiscais é tão comum na economia global que seria difícil encontrar uma empresa multinacional que não aproveitasse os benefícios dos paraísos fiscais de alguma forma.
No entanto, esses bastiões de lucros livres de impostos não são apenas para grandes empresas. Em geral, os paraísos fiscais também fornecem serviços bancários offshore para empresas e indivíduos não residentes. Além de ter fácil acesso a contas bancárias offshore e fundos fiduciários, os estrangeiros podem facilmente formar uma corporação de negócios internacionais (IBC) ou corporação offshore. Freqüentemente, essas entidades comerciais têm isenção de impostos garantidapor um determinado período de tempo. Na Dominica, por exemplo, os dois tipos de negócios têm direito a 20 anos de isenção de impostos a partir da data da constituição.
Os produtos financeiros offshore oferecem um nível de segurança e anonimato que muitos consideram atraente. Mesmo que um HNWI queira proteger o patrimônio pessoal em vez dos lucros corporativos, os paraísos fiscais facilitam a criação de uma empresa de fachada que então possui seus ativos pessoais e protege sua identidade.
Por exemplo, suponha que uma pessoa rica possui uma grande propriedade, mas não deseja que ela seja conectada a ela pessoalmente. Ele pode criar uma empresa offshore sediada em paraíso fiscal com um nome diferente e transferir a propriedade da propriedade para essa empresa. Quando a documentação de propriedade da propriedade é revisada por qualquer motivo, apenas o nome da empresa de fachada é listado. Devido às rígidas leis de privacidade impostas pela maioria dos paraísos fiscais, qualquer tentativa de descobrir o proprietário da empresa de fachada provavelmente será malsucedida.
Embora o uso de paraísos fiscais seja tecnicamente legal, é amplamente desaprovado pelo Internal Revenue Service (IRS) e as revelações da atividade bancária offshore são mal vistas pelo público.
Paraísos fiscais comuns
Existem vários paraísos fiscais em todo o mundo que se tornaram cada vez mais populares entre indivíduos ricos e empresas de sucesso que procuram proteger suas receitas de impostos. Dois dos paraísos fiscais mais conhecidos são as Ilhas Cayman e as Bermudas. Além de paraísos tropicais, ambos oferecem proteção total aos lucros corporativos. Nenhum dos países possui umaalíquota de imposto corporativo, o que significa que as empresas com subsidiárias baseadas nesses paraísos fiscais podem manter seus ativos isentos de impostos com segurança, em vez de pagar o imposto corporativo de 21% nos Estados Unidos.34
O estereótipo hollywoodiano da conta bancária suíça ainda é bastante preciso, já que muitos indivíduos ricos migram para a Suíça para proteger sua renda dos impostos e suas identidades dos olhos curiosos do mundo. Luxemburgo é um paraíso fiscal menos conhecido, mas que a Apple, Inc. tinha usado ativamente, ao mesmo tempo direcionando todas as suas vendas do iTunes por meio de uma subsidiária sediada em Luxemburgopara esse fluxo de receita significativo. Essas operações foram posteriormente transferidas para a Irlanda, também conhecida como paraíso fiscal.
As Ilhas Virgens Britânicas (BVI) são consideradas um paraíso fiscal puro porque a única receita gerada pelas atividades bancárias offshore vem de taxas anuais pagas diretamente ao governo. As BVI não cobram impostos corporativos, ganhos de capital, vendas, presentes, heranças ou impostos imobiliários. A alíquota efetiva do imposto de renda é zero. No entanto, muitos países estão começando a reprimir o uso desse paraíso fiscal e assinaram tratados de troca de informações fiscais com a pequena nação insular, o que significa que o anonimato dos titulares de contas é menos seguro.
Abrigos fiscais
Embora os paraísos fiscais muitas vezes pareçam envoltos em mistério, ou acessíveis apenas aos ricos e famosos, os paraísos fiscais são comumente usados por contribuintes de todos os níveis. Um abrigo fiscal é simplesmente um método de reduzir legalmente sua carga tributária por meio do uso de estratégias ou tipos de investimento específicos. Embora os paraísos fiscais sejam frequentemente temporários, exigindo o pagamento do imposto de renda em algum momento no futuro, eles podem ser ferramentas muito úteis para aqueles que procuram limitar suas obrigações fiscais durante os anos em que as taxas de imposto são geralmente mais altas.
Os produtos de investimento que protegem os impostos são aqueles que oferecem tributação diferida sobre o seu investimento. Em vez de pagar imposto de renda sobre suas contribuições no ano em que os dólares são ganhos, eles são incluídos em sua renda tributável do ano em que forem retirados, geralmente muitos anos depois. Muitas pessoas estão em uma faixa de impostos mais baixa após a aposentadoria, portanto, fazer contribuições salariais para uma conta com imposto diferido pode ajudar a reduzir seu passivo fiscal atual, ao mesmo tempo que lhes permite pagar uma taxa de imposto mais baixa após a aposentadoria.
Pessoas físicas e jurídicas também podem utilizar técnicas de investimento de proteção fiscal que combinam tipos específicos de veículos de investimento com tempo de investimento para minimizar a responsabilidade fiscal. Por exemplo, de acordo com o código tributário dos Estados Unidos, os ganhos de investimentos mantidos por mais de um ano são tributados pela receita ordinária. Como a diferença entre essas duas alíquotas de impostos pode chegar a 20%, muitas pessoas optam por empregar uma estratégia de investimento de compra e manutenção para evitar o pagamento de alíquotas mais altas sobre ganhos de curto prazo.
Abrigos fiscais comuns
Os abrigos fiscais comuns incluem planos de poupança para aposentadoria, comocontastradicionais 401 (k) e IRA. Em ambos os casos, as contribuições são feitas com dólares antes dos impostos, e os titulares de contas simplesmente pagam imposto de renda sobre os fundos no momento da retirada. Como os regulamentos do IRS restringem os saques antes de uma certa idade, esses fundos geralmente estão sujeitos a uma taxa de imposto de renda mais baixa no saque porque o proprietário da conta se aposentou e sua renda foi reduzida.
Os fundos mútuos que investem em títulos do governo ou municipais também são paraísos fiscais comuns. Embora você ainda pague imposto de renda sobre seu investimento inicial quando esses dólares forem ganhos, os juros gerados por esses títulos de dívida estão isentos de imposto de renda federal, de modo que seu investimento gera isenção de imposto de renda anual.
As estratégias de investimento para proteção de impostos podem ser usadas em muitos cenários. Usar fundos 401 (k) ou IRA para investir em ações ou fundos mútuos protege temporariamente seus ganhos de tributação até a retirada após a aposentadoria. Além disso, muitos eficiência fiscal.
Esses fundos evitam a emissão de dividendos ou distribuições de ganhos de capital de curto prazo porque esse tipo de receita aumenta o passivo fiscal atual de seus acionistas. Em vez disso, esses fundos mantêm ativos por períodos mais longos e fazem um número menor de distribuições de ganhos de capital de longo prazo que estão sujeitos à taxa de imposto sobre ganhos de capital dos acionistas.