Criação de uma hipoteca canadense dedutível de impostos
A legislação tributária para os proprietários de residências do Canadá é muito diferente do sistema dos Estados Unidos. Notavelmente, os juros sobre a hipoteca de uma residência privada principal não são dedutíveis de impostos. No entanto, todos os ganhos de capital com a venda da casa estão isentos de impostos.
Mas há uma maneira de os canadenses deduzirem efetivamente os juros da hipoteca.
O objetivo financeiro
Primeiro, algumas definições básicas:
- Seu patrimônio líquido são seus ativos menos quaisquer passivos. Para aumentar seu patrimônio líquido, você deve aumentar seus ativos ou diminuir seus passivos, ou ambos.
- Seu fluxo de caixa livre é a quantidade de caixa que sobra depois que todas as despesas e pagamentos de dívidas foram feitos. Para aumentar seu fluxo de caixa, você deve gastar menos, conseguir um emprego com melhor remuneração ou pagar menos impostos.
Vamos dar uma olhada em uma estratégia para ajudá-lo a aumentar seus ativos criando uma carteira de investimentos, diminuir suas dívidas pagando suas hipotecas mais rapidamente e aumentar seu fluxo de caixa pagando menos impostos. Efetivamente, você estaria aumentando seu patrimônio líquido e fluxo de caixa simultaneamente.
A estratégia
Cada vez que você efetua o empréstimo sem garantia.
Se o dinheiro emprestado for usado para comprar um investimento gerador de renda, os juros do empréstimo serão dedutíveis do imposto de renda, o que torna a taxa de juros efetiva do empréstimo ainda melhor.
Essa estratégia exige que o proprietário peça emprestado de volta a parte principal de cada pagamento da hipoteca e invista em uma carteira geradora de renda. De acordo com o código tributário canadense, os juros pagos sobre o dinheiro emprestado para obter uma renda são dedutíveis do imposto.
Conforme o tempo passa, sua dívida total permanece a mesma, pois o pagamento do principal é emprestado de volta sempre que um pagamento é feito. Mas uma parte maior se torna dívida dedutível de impostos. Em outras palavras, é uma dívida “boa”. E, menos restos de dívidas não dedutíveis, ou dívidas “inadimplentes”.
Para explicar isso melhor, consulte o exemplo abaixo, onde você pode ver que o pagamento da hipoteca de $ 1.106 por mês consiste em $ 612 de principal e $ 494 de juros.
Como você pode ver, cada pagamento reduz o valor devido sobre o empréstimo em $ 612. Após cada pagamento, os $ 612 são emprestados de volta e investidos. Isso mantém o nível de dívida total em $ 100.000, mas a parte do empréstimo que é dedutível do imposto aumenta a cada pagamento. Você pode ver na figura acima que, após um mês de implementação dessa estratégia, $ 99.388 ainda é uma dívida não dedutível, mas $ 612 agora é dedutível nos impostos.
Essa estratégia pode ser levada um passo adiante: A parcela dedutível dos juros pagos cria uma restituição de imposto anual, que poderia então ser usada para pagar ainda mais a hipoteca. Esse pagamento da hipoteca seria 100% do principal (porque é um pagamento adicional) e poderia ser totalmente emprestado e investido na mesma carteira geradora de renda.
As etapas da estratégia são repetidas mensalmente e anualmente até que sua hipoteca seja totalmente dedutível nos impostos. Como você pode ver na figura anterior e na próxima, a hipoteca permanece constante em $ 100.000, mas a parte dedutível do imposto aumenta a cada mês. A carteira de investimentos, por sua vez, está crescendo também, pela contribuição mensal e pelas receitas e mais-valias que vem produzindo.
Como visto acima, uma hipoteca totalmente dedutível de impostos ocorreria assim que a última parcela do principal fosse emprestada de volta e investida. A dívida ainda é de $ 100.000; no entanto, 100% disso é dedutível de impostos agora. Nesse ponto, as restituições de impostos recebidas também poderiam ser investidas, para ajudar a aumentar a taxa de crescimento da carteira de investimentos.
Os benefícios
Os objetivos dessa estratégia são aumentar o fluxo de caixa e os ativos e, ao mesmo tempo, diminuir os passivos. Isso cria um patrimônio líquido mais alto para o indivíduo que implementa a estratégia. Ele também visa ajudá-lo a se livrar de hipotecas com mais rapidez e a começar a construir uma carteira de investimentos mais rápido do que poderia fazer de outra forma.
Vamos examinar isso um pouco mais de perto:
- Torne-se livre de hipotecas mais rápido. O ponto em que você estará tecnicamente livre de hipotecas é quando sua carteira de investimentos atinge o valor de sua dívida pendente. Isso deve ser mais rápido do que com uma hipoteca tradicional porque a carteira de investimentos deve crescer à medida que você efetua os pagamentos da hipoteca. Os pagamentos da hipoteca feitos com o produto das deduções fiscais podem pagar a hipoteca ainda mais rápido.
- Construa uma carteira de investimentos enquanto paga sua casa. Essa é uma ótima maneira de começar a economizar. Também ajuda a liberar dinheiro que, de outra forma, você não poderia investir antes de pagar sua hipoteca.