Dicas para compreender o código tributário

Muitas pessoas pensam que as publicações do Internal Revenue Service (IRS) são a fonte definitiva de informações sobre como arquivar seu imposto de renda, mas na verdade não é o caso. O código tributário, também chamado de Código da Receita Federal (IRC), é onde as regras reais são publicadas. Infelizmente, além de ter milhares de páginas – em 2014, o IRC tinha aproximadamente 2.600 páginas – o IRC não é facilmente decifrável pela pessoa média.

Para preencher as lacunas, uma infinidade de fontes secundárias também foi desenvolvida para ajudar os contribuintes a entender as regras relativas a seus impostos de renda. Essas fontes destinam-se não apenas a ajudar os contribuintes a compreender quanto impostos devem sobre sua renda, mas também a quais créditos fiscais e deduções têm direito.

O Código de Receita Interna (IRC) vs. Regulamentos do Tesouro vs. Decisões de Receita

O IRC contém as regras fiscais oficiais e juridicamente vinculativas que foram estabelecidas pelo Congresso dos Estados Unidos. Os contribuintes podem visualizar o código tributário online no site do Conselho de Revisão da Lei.

As regulamentações do Tesouro – também chamadas de regulamentações tributárias – são a interpretação oficial do Departamento do Tesouro dos Estados Unidos do código tributário. Eles são publicados no Título 26 do Código de Regulamentações Federais (26 CFR) e também estão disponíveis online no site do US Government Publishing Office (GPO).

A vantagem da consulta a essas fontes é que elas são fornecidas pelo governo, para que o contribuinte tenha a certeza de que as informações nelas contidas são corretas. A desvantagem é que há uma grande quantidade de informações e pode ser difícil de entender. Se você não entender uma regra ou regulamento corretamente e tomar uma decisão quanto ao arquivamento de seu imposto de renda com base em seu próprio equívoco, ainda será responsabilizado por saber as informações corretas.

As decisões sobre receitas são a interpretação oficial do IRS do código conforme se aplica a situações específicas. Eles podem ser mais fáceis de decifrar para os contribuintes, mas não têm o mesmo valor jurídico que o IRC – o próprio código tributário – ou os regulamentos do Tesouro.

Consultar Publicações IRS

Existem publicações do IRS que fornecem interpretações do código tributário. Eles são resumidos em livretos que estão disponíveis na versão impressa ou para acesso on-line no site do IRS.

As publicações estão prontamente disponíveis, são gratuitas e relativamente concisas. Eles também são mais fáceis de entender do que o código tributário em si. No entanto, para algumas pessoas, as publicações ainda são bastante obtusas.

Faça uma ligação para o IRS

O documento denominado “Publicação IRS 910: Guia para Serviços de Impostos Gratuitos” fornece números de telefone para departamentos de IRS, além de instruções sobre como ligar para obter ajuda com suas questões fiscais. Antes de ligar para um desses números, o IRS recomenda que você tenha o formulário fiscal, cronograma ou aviso ao qual sua pergunta se refere;os fatos sobre sua situação particular;e o nome de qualquer publicação do IRS ou outra fonte de informação que você usou para procurar a resposta.

Embora ligar para o IRS possa parecer a solução ideal, o IRS oferece esta isenção de responsabilidade aos contribuintes – se eles fornecerem informações incorretas a você, você ainda será considerado responsável: “Se errarmos ao responder sua pergunta, você ainda será responsável para pagar o imposto correto. ” Você ainda será responsável pelos impostos e juros atrasados se uma auditoria posteriormente determinar que você pagou menos do que deveria, mesmo que tenha sido baseado na recomendação de um representante do IRS.

No entanto, nenhuma penalidade será cobrada devido a um erro do IRS. Uma penalidade do IRS é um valor adicional que o IRS às vezes cobra daqueles que pagaram a menos de seus impostos. Se telefonar, tome notas abundantes, incluindo o nome e cargo do representante, a hora e a data da sua chamada.

Consulte Textos para Profissionais Tributários

As publicações que são publicadas para um público de West, CCH, Kleinrock e Tax Analysts.

No entanto, esses textos podem ser muito caros para comprar e não são escritos para um público leigo. Eles são altamente técnicos e, se você não for um contador, contador ou advogado tributário, pode ser difícil entender o conteúdo dessas fontes especializadas.

Contrate um profissional tributário

A maioria das pessoas que estão enfrentando dificuldades com suas declarações fiscais acabará consultando um profissional da área tributária. Agentes inscritos e Contadores Públicos Certificados (CPAs) são fontes de informação confiáveis ​​e acessíveis. Contratar um profissional pode economizar algum tempo, mesmo que seja uma despesa adicional. Para encontrar um fiscal profissional em sua área, visite a National Association of Enrolled Agents ou o American Institute of Certified Public Accountants.

Uma possível desvantagem de contratar um profissional é que – se você não os examinar cuidadosamente, fazendo as perguntas certas – você pode acabar com um profissional que aplica uma interpretação muito liberal, ou mesmo abusiva, do código tributário à sua situação financeira. Isso pode custar caro se você for auditado. No entanto, é importante ter em mente que mesmo entre os preparadores fiscais mais éticos e bem informados, diferentes profissionais podem preparar suas declarações de forma diferente com base em suas interpretações do código tributário.

A melhor maneira de se proteger contra essas discrepâncias é escolher um profissional cuja interpretação do código tributário esteja mais de acordo com sua própria filosofia de obrigações tributárias. Você é do tipo que prefere optar por deduções agressivamente e torcer pelo melhor, ou prefere errar por excesso de cautela? Um preparador de impostos experiente será capaz de articular sua postura para que você possa ver se ela se encaixa com o seu próprio ponto de vista. Você também pode perguntar quanta experiência a pessoa tem em preparar declarações semelhantes às suas, especialmente se sua situação fiscal for incomum.

Procure assistência voluntária no imposto de renda

O IRS tem um programa para prestar assistência a indivíduos de renda baixa a moderada com suas declarações de impostos. Este programa é denominado Assistência Voluntária ao Imposto de Renda (VITA). Voluntários treinados especificamente pelo IRS ajudam os contribuintes a responder às suas questões fiscais e preparar as suas declarações fiscais. Há uma ênfase especial neste programa em ajudar os contribuintes de baixa renda a entender quais as possíveis vantagens que o código tributário pode incluir para indivíduos especificamente em sua situação, como como reivindicar o crédito de rendimento do trabalho (EITC) e o crédito de imposto infantil.

A ajuda está disponível gratuitamente para contribuintes qualificados. Os indivíduos normalmente se qualificam com base em sua renda;para o ano fiscal de 2020, se sua renda não exceder $ 56.000, você pode se qualificar para assistência através de VITA. Os fiscais que trabalham para a VITA são voluntários, e podem não ter formação fiscal de nível profissional, por isso é possível que nem sempre dêem conselhos corretos. Além disso, seu treinamento normalmente se destina apenas a ajudar com declarações fiscais relativamente simples.

Consulte textos para um público consumidor

Existem muitas publicações ao consumidor que têm como objetivo educar o contribuinte médio sobre questões de imposto de renda e ajudá-lo a tirar proveito de todos os créditos e deduções a que têm direito. Algumas das fontes mais confiáveis, atualizadas e amplamente respeitadas incluem livros publicados por Nolo, JK Lasser e Ernst & Young.

Esses livros são acessíveis (geralmente US $ 25 ou menos) e fáceis de encontrar nas livrarias locais e online. Embora as bibliotecas possam ter cópias deles, elas podem não ser as versões mais recentes. De todas as fontes confiáveis ​​que tentam interpretar o código tributário para contribuintes individuais, esses livros são provavelmente os mais fáceis de entender.

No entanto, é importante lembrar que as informações que você encontra nesses livros não têm qualquer valor legal.

The Bottom Line

As regras que regem como a renda é tributada nos Estados Unidos são incrivelmente complexas. Para entender completamente o que você deve pagar (e o que não é), é recomendável que os contribuintes consultem a fonte de informação mais confiável que eles possam entender e pagar. Por fim, se você estiver em uma situação em que seja auditado, sempre haverá a chance de ser obrigado a pagar mais do que pensava que deveria. Caso isso aconteça, você pode querer manter algum dinheiro em uma conta poupança de emergência.