Redução de impostos
O que é redução de impostos?
Uma redução de impostos é uma redução da responsabilidade total do contribuinte. O termo também é usado para se referir ao tratamento fiscal favorável de qualquer classe de pessoas nos Estados Unidos.
Se o governo conceder incentivos fiscais a um determinado grupo de pessoas ou tipo de organização, ele reduzirá o valor do imposto que, de outra forma, eles teriam de pagar ou mudará o sistema tributário de forma a beneficiá-los.
Principais vantagens
- Uma redução de impostos é uma redução da responsabilidade tributária total do contribuinte.
- Existem três tipos de incentivos fiscais: uma dedução fiscal, um crédito fiscal e uma isenção fiscal.
- Uma dedução fiscal reduz o valor da receita bruta sujeita a impostos.
- Um crédito fiscal compensa a responsabilidade do contribuinte em uma base dólar por dólar.
- A isenção de impostos protege uma parte da receita da tributação.
Compreendendo uma redução de impostos
Uma redução de impostos pode reduzir muito a responsabilidade do contribuinte. A economia pode ser possibilitada por uma dedução fiscal, um crédito fiscal ou uma isenção fiscal.
Freqüentemente, as isenções fiscais são explicadas como um meio de estimular a economia, aumentando o valor que os contribuintes têm de gastar ou as empresas têm de investir em seu crescimento.
Eles também são usados para promover certos tipos de comportamentos que são vistos como benéficos, como a substituição de carros que consomem muita gasolina por veículos modernos com baixo consumo de combustível.
Tipos de isenções fiscais
Dedução de taxas
As deduções fiscais são despesas que podem ser subtraídas da receita bruta para reduzir a receita tributável.
Por exemplo, se a renda tributável de um único arquivador para o ano fiscal for de $ 75.000, a pessoa cairá na faixa de imposto marginal de 22%para 2020 e 2021.2 A conta tributária marginal total será de 22% x $ 75.000 = $ 16.500. No entanto, se essa pessoa se qualificar para uma dedução fiscal de $ 8.000, a renda tributada será de $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 de renda tributável, não $ 75.000. Isso reduz a cobrança de impostos da pessoa para $ 14.740.
A redução do lucro tributável é uma desoneração fiscal para o contribuinte que acaba pagando menos para o governo.
Créditos tributários
Um crédito fiscal reduz a obrigação fiscal do contribuinte dólar por dólar. Isso tem um impacto maior do que uma dedução, que apenas reduz o valor da receita tributada.
Com efeito, um crédito fiscal é aplicado ao montante do imposto devido pelo contribuinte após todas as deduções serem feitas do rendimento tributável da pessoa. Se um indivíduo deve $ 3.000 ao governo e tem direito a um crédito fiscal de $ 1.100, o valor devido será reduzido para $ 1.900 após a aplicação do incentivo fiscal.
Isenções fiscais
Uma isenção filtra uma determinada parte da receita ou tipo de receita de tributação.
Por exemplo, um expatriado que obtém renda em um país estrangeiro está qualificado para uma redução de impostos de $ 107.600 no ano fiscal de 2020. Isso é aplicado por meio da Exclusão de Renda Ganhada no Exterior (FEIE).
Um ex-pat que ganha $ 180.000 por um emprego em um país estrangeiro, por exemplo, será tributado apenas sobre o valor que excede $ 107.600, ou $ 72.400.
Organizações de caridade e instituições religiosas geralmente são isentas de impostos. Ou seja, eles não são obrigados a pagar imposto de renda federal.