Descrição Resumida do Plano
O que é uma descrição resumida do plano?
Uma Descrição Resumida do Plano (SPD) é um documento que os empregadores devem dar gratuitamente aos funcionários que participam do Employee Retirement Income Security Act – planos de aposentadoria cobertos ou planos de benefícios de saúde. O SPD é um guia detalhado dos benefícios que o programa oferece e como o plano funciona. Deve descrever quando os funcionários se tornam elegíveis para participar do plano, como os benefícios são calculados e pagos, como reivindicar os benefícios e quando os benefícios se tornam adquiridos.
O SPD deve estar em uma linguagem simples que os funcionários possam entender. Deve incluir o nome do plano e seu número atribuído pelo Internal Revenue Service, o nome e endereço do empregador, o nome do administrador do plano e informações de contato, uma declaração de direitos da Lei de Responsabilidade e Portabilidade de Seguro Saúde, divulgações de ERISA e orientação sobre como os funcionários podem arquivar uma reclamação ou um apelo.
Principais vantagens
- Os funcionários devem receber uma descrição do plano resumido (SPD) de seus empregadores.
- O plano descreve os benefícios do programa e como o plano funciona.
- O plano deve responder a perguntas específicas, como o nome do plano, o número atribuído pelo IRS ao plano, o nome e endereço do empregador e uma declaração de direitos de saúde e responsabilidade.
Compreendendo a descrição do plano resumido
Ao ser contratado pela primeira vez, você deve receber um SPD que cobre os benefícios de saúde e aposentadoria do seu novo empregador no prazo de 90 dias. A empresa pode distribuir o documento eletronicamente se você usar regularmente um computador no trabalho ou como uma cópia impressa. Se você receber apenas uma cópia eletrônica, poderá solicitar uma cópia por escrito.
Uma descrição resumida do plano deve responder às suas perguntas
Um plano deve incluir as respostas às seguintes perguntas:
- Existe um requisito de idade mínima para participar do plano?
- Existe um requisito mínimo de serviço para participar do plano? Em caso afirmativo, o que é e como é calculado?
- Quando o ano do plano começa e termina? Ele funciona de 1º de janeiro a 31 de dezembro ou tem datas de início e término diferentes? Essas informações são importantes para planos de saúde porque os correntistas precisam saber quando sua franquia anual é redefinida.
- Eu faço contribuições para o plano ou todas as contribuições vêm do meu empregador?
- Para planos de aposentadoria, o plano permite contribuições de rolagem de outros planos? Por exemplo, posso transferir meu 401 (k) do meu antigo empregador para este plano?
- Para planos de aposentadoria, como as contribuições do empregador e dos funcionários são investidas? Existem investimentos padrão para os quais o dinheiro irá se eu não selecionar opções de investimento específicas? Se sim, quais são eles? Como altero minha seleção de investimento?
- Quando me torno investido no plano de aposentadoria? Eu sou 100% investido imediatamente ou tenho que trabalhar para a empresa por um certo número de anos para adquirir o direito adquirido parcial ou totalmente?
- Posso pedir dinheiro emprestado da minha conta de aposentadoria? Se sim, quais são as regras?
- O que acontecerá com meus benefícios se eu ficar incapacitado? Se eu sair da empresa? Se eu me aposentar? Se eu morrer? Se eu tirar uma licença?
Uma descrição resumida do plano oferece proteção aos empregadores contra ações judiciais
No lado comercial, os empregadores devem garantir que seu SPD cubra tudo o que deveria. Sem SPD ou com SPD inadequado, os empregadores se expõem a ações judiciais de funcionários. Um SPD que siga as diretrizes da ERISA e defina claramente as exclusões e limitações protegerá a empresa contra possíveis ações legais.
O SPD deve estabelecer o que define um funcionário que tem direito a vários benefícios e se esses funcionários incluem contratados independentes, trabalhadores temporários, cônjuges, parceiros domésticos e filhos.
Considerações Especiais
Além disso, se 10% ou mais de seus funcionários falam um idioma diferente do inglês, você deve publicar seu SPD nesses outros idiomas também. Contratar um advogado que entenda as leis da ERISA para revisar o SPD antes de distribuí-lo pode ajudar a garantir que o documento seja completo, completo, preciso e esteja em conformidade com as leis estaduais e federais. Pode levar meses para criar um SPD do início ao fim. Garantir que seus funcionários possam entendê-lo facilmente reduzirá reclamações, ações judiciais e perguntas para recursos humanos de funcionários confusos.
Os empregadores podem alterar os benefícios que oferecem periodicamente. Quando isso acontece, o empregador deve notificar todos os funcionários por escrito, dando-lhes um SPD revisado ou um resumo das modificações materiais que explica as mudanças no SPD. A empresa deve distribuir a notificação em até 60 dias após a mudança entrar em vigor, caso ela reduza a cobertura ou os benefícios. Se as mudanças não reduzirem a cobertura ou os benefícios, a notificação deve ser distribuída em 210 dias após o final do ano do plano quando a mudança entrou em vigor.