Esposa IRA

O que é um Spousal IRA?

Um cônjuge IRA é uma estratégia que permite que um cônjuge que trabalha contribua para uma conta individual de aposentadoria (IRA) que está em nome de um cônjuge que não trabalha, sem ou com muito pouca renda. Esta é uma exceção à disposição de que um indivíduo deve ter ganho renda para contribuir para um IRA. A renda do cônjuge que trabalha, no entanto, deve ser igual ou superior ao total de contribuições do IRA feitas em nome de ambos os cônjuges.

Os IRAs para esposas são apenas Roth regulares ou IRAs tradicionais usados ​​por casais. Não são contas conjuntas; cada IRA é configurado em nome de um cônjuge individual. Para 2020 e 2021, o uso de uma estratégia de IRA de cônjuge permite que casais que estão entrando com pedido em conjunto contribuam com US $ 12.000 para IRAs por ano – ou US $ 14.000 se eles tiverem 50 anos ou mais devido à  cláusula de contribuição de recuperação.

Como funciona um cônjuge IRA

O casal também deve apresentar uma declaração de imposto de renda em conjunto (apresentação de casamento em conjunto) para se qualificar para as contribuições do esposo (a) IRA. IRAs cônjuges podem ser tradicionais ou Roth IRAs e estão sujeitos aos mesmos limites de contribuição anual, limites de renda e disposições de contribuição de recuperação tradicionais e Roth IRAs. Embora as IRAs não possam ser realizadas conjuntamente nos nomes de ambos os cônjuges, os cônjuges podem compartilhar suas distribuições de contas na aposentadoria.

As IRAs para esposas permitem que os casais acelerem suas economias para a aposentadoria. Um acréscimo de $ 6.000 por ano ao longo de 30 anos a uma taxa de retorno de 5% pode somar bem mais de $ 400.000 na aposentadoria.

IRAs para esposas: como funcionam

O IRS tem regras abrangentes sobre como os IRAs devem ser estruturados e diretrizes específicas sobre como as estratégias de IRA para cônjuges podem ser implantadas. De acordo com o IRS, o valor de suas contribuições combinadas não pode ser maior do que a compensação tributável relatada em seu retorno conjunto. Veja a fórmula na Publicação 590-A do IRS. Se nenhum dos cônjuges participa de plano de aposentadoria no trabalho, todas as suas contribuições serão dedutíveis.

Para casais que entram com o processo em conjunto e para os quais o cônjuge que faz a contribuição do IRA é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, a faixa de eliminação é de $ 105.000 a $ 125.000 para 2021, passando de $ 104.000 a $ 124.000 para 2020, de acordo com o IRS.

Para um contribuinte do IRA que não é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho e é casado com alguém que o é, a dedução é eliminada se a renda do casal estiver entre $ 198.000 e $ 208.000 em 2021, de $ 196.000 e $ 206.000 em 2020.

Limites e prazos de contribuição do cônjuge IRA

Para 2020 e 2021, cada metade de um casal usando uma estratégia IRA conjugal pode contribuir com US $ 6.000 anualmente. Cada pessoa pode contribuir com US $ 1.000 adicionais se tiver 50 anos ou mais. Isso equivale a contribuições totais de $ 12.000 a $ 14.000 para 2020 e 2021. As contribuições devem ser feitas até o prazo final para apresentação de imposto para aquele ano fiscal.

As instituições aprovadas pelo IRS, incluindo bancos, corretoras, algumas cooperativas de crédito e associações de poupança e empréstimo com seguro federal, oferecem IRAs para casais. O Best Brokers for IRAs da Investopedia  permite que você compare os corretores lado a lado para encontrar aquele que atende às suas necessidades de investimento.