Rolagem de cônjuge beneficiário
O que é a substituição do cônjuge beneficiário?
A rolagem do cônjuge beneficiário é a transferência dos ativos do fundo de aposentadoria para o cônjuge sobrevivente do falecido. Essa situação ocorre quando o cônjuge sobrevivo é o beneficiário nomeado na conta de aposentadoria.
Compreendendo a rolagem do cônjuge beneficiário
A transferência de fundos de rolagem do cônjuge beneficiário geralmente é feita de duas maneiras. A primeira maneira é a conta de aposentadoria permanecer intacta e simplesmente ser renomeada para refletir o novo proprietário. A segunda maneira é transferir os fundos para a conta do cônjuge.
O cônjuge não é automaticamente designado como recebedor dos fundos de aposentadoria não utilizados. No entanto, em muitos planos de aposentadoria, o cônjuge deve dar consentimento para que outro destinatário seja nomeado. Em alguns casos, por exemplo, em uma conta de plano qualificada, o cônjuge deve ser nomeado o beneficiário.
Principais vantagens
- Uma transferência de cônjuge beneficiário é uma transferência de ativos do fundo para o cônjuge sobrevivente do titular da conta falecido.
- Os fundos são transferidos para a conta do cônjuge ou a conta do falecido é renomeada com o cônjuge sobrevivente como o novo proprietário.
- Alternativamente, os cônjuges sobreviventes que são nomeados beneficiários podem optar por receber uma distribuição única dos rendimentos ou recusar totalmente os benefícios.
Transferência de cônjuge rollover
Quando um cônjuge morre, o cônjuge sobrevivente que é nomeado beneficiário na conta de aposentadoria do cônjuge falecido normalmente tem a opção de simplesmente transferir esses fundos para sua conta de aposentadoria como se o dinheiro fosse seu.
Se o cônjuge falecido tiver várias contas de aposentadoria, pode ser possível para o cônjuge sobrevivente consolidá-las em uma única conta herdada.
O cônjuge sobrevivo pode se recusar a herdar os fundos de aposentadoria, caso em que os fundos da conta serão repassados aos beneficiários contingentes nomeados pelo cônjuge falecido. Esses beneficiários geralmente são filhos ou netos, mas também podem ser uma instituição de caridade ou organização.
Em vez da transferência do cônjuge ou da recusa em herdar os fundos de aposentadoria, os cônjuges sobreviventes têm a opção de liquidar o valor da conta de aposentadoria do cônjuge falecido na forma de um pagamento único.
Considerações fiscais para acúmulo de cônjuges
Receber os ativos do fundo de aposentadoria de um cônjuge falecido não constitui automaticamente um evento tributável. Na maioria das transferências, o cônjuge sobrevivo não pagará impostos. Esses casos incluem transferências nas quais o cônjuge sobrevivente move os fundos para uma conta de aposentadoria individual nova ou existente, ou IRA, ou quando o fundo é simplesmente atualizado com o nome do cônjuge sobrevivente.
No entanto, o cônjuge sobrevivo não precisa abrir uma nova conta ou adicionar os fundos herdados à sua conta. Se, em vez disso, um cônjuge opta por receber um pagamento único, a distribuição desse dinheiro provavelmente será considerada renda tributável e incorrerá em impostos.
As considerações fiscais específicas para as várias opções disponíveis também dependerão do tipo de conta de aposentadoria que o cônjuge falecido tinha. Um Roth IRA, por exemplo, é um fundo para dinheiro pós-impostos; portanto, as regras de retirada de tal conta podem ser diferentes daquelas para um fundo IRA tradicional antes de impostos.