Solo 401 (k) vs. SEP: Qual é o melhor para proprietários de empresas?

Os proprietários de pequenas empresas têm várias opções de escolha quando se trata de planejamento de aposentadoria. IRAs tradicionais ou Roth podem fornecer um bom começo para economizar para a aposentadoria, mas os proprietários de negócios bem-sucedidos geralmente precisam de um plano que lhes permita adiar quantias muito maiores anualmente.

Os SEP IRAs foram introduzidos como uma forma de permitir que os proprietários de pequenas empresas estabeleçam uma conta de aposentadoria para seus negócios sem as dores de cabeça que vêm com osplanos patrocinados pela ERISA.  No entanto, a legislação financeira subsequente criou o solo 401 (k), que também oferece uma maneira simplificada para os proprietários de negócios economizarem para a aposentadoria e desfrutar de alguns dos benefícios de um plano 401 (k) que não estão disponíveis nos SEPs.  Veja a seguir esses dois tipos de planos e como eles atendem às necessidades das pequenas empresas.

Como funcionam os planos de aposentadoria por conta própria

Os SEP IRAs existem há décadas e provavelmente ainda sãoa maneira mais simples de os proprietários de empresas economizarem para a aposentadoria. Esses planos são puramente de participação nos lucros por natureza e permitem que os proprietários façam contribuições para si próprios e para todos os funcionários elegíveis.

O montante que pode ser contribuído é o menor de até 25% da receita-20 negócio% no caso de uma sociedade unipessoal ou de representante único sociedade de responsabilidade limitada (LLC) -ou $ 57.000 para 2020 e US $ 58.000 para 2021.  Uma das principais vantagens dos SEPs é sua relativa simplicidade em comparação com os rigorosos requisitos de relatórios que vêm com planos qualificados, mesmo aqueles que são projetados para trabalhadores autônomos, como os planos Keogh.

Os planos Solo 401 (k) são uma adição relativamente recente à comunidade de planos de aposentadoria. Esses planos são elaborados exclusivamente para empresas individuais que possuem apenas um funcionário (o proprietário). Também conhecido como plano 401 (k) “individual” ou “autônomo”, este tipo de conta poupança para aposentadoria é geralmente considerado uma opção melhor para profissionais solitários do que um SEP IRA porque também oferece os seguintes recursos:

• Adiamento de funcionários – Ao contrário dos planos SEP, o solo 401 (k) s permite que os participantes façam uma contribuição separada do funcionário, bem como uma contribuição para a participação nos lucros. Isso permite que o proprietário contribua com até US $ 19.500 para o plano de 2020 e 2021, mesmo que a empresa perca dinheiro nesses anos.4
• Contribuições de recuperação – Um solo 401 (k) permite que o mesmo valor seja contribuído pelo proprietário como um SEP (consulte os limites acima), mas também permite que os participantes com 50 anos ou mais contribuam com US $ 6.500 adicionais para 2020 e para 2021 como contribuições de atualização.4
• Contribuições de Roth – os planos Solo 401 (k) permitem contribuições de Roth pós-impostos, que podem permitir ao proprietário acumular uma reserva substancial de dinheiro livre de impostos ao longo do tempo.5  SEP IRAs permitem apenas contribuições tradicionais antes dos impostos.
• Provisão de empréstimo – os planos Solo 401 (k) podem permitir que os participantes tomem um empréstimo igual ao menos 50% do saldo do plano ou $ 50.000. Os empréstimos não estão disponíveis com planos SEP.