Ganho de curto prazo

O que é um ganho de curto prazo?

Um ganho de curto prazo é um lucro realizado com a venda, transferência ou outra alienação de propriedade pessoal ou de investimento (conhecida como ativo de capital ) que foi mantida por um ano ou menos. Um ganho de capital de curto prazo ocorre quando um investimento é vendido e mantido por menos de um ano, como uma ação. Esses ganhos são tributados como renda ordinária, que é a sua taxa de imposto de renda pessoal. 

Um ganho de curto prazo pode ser comparado a uma perda de curto prazo e contrastado com um ganho de longo prazo.

Compreendendo os ganhos de curto prazo

O valor do ganho de curto prazo é a diferença entre a base do ativo de capital – ou o preço de compra pago para comprá-lo – e o preço de venda recebido para vendê-lo. Os ganhos de curto prazo são tributados à taxa marginal de imposto do contribuinte. As faixas de imposto de renda regular de 2020 e 2021 variam de 10% a até 37%, dependendo da renda anual do investidor. Por outro lado, os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa de ganhos de capital, que geralmente é menor do que a taxa marginal de imposto de uma pessoa. Os ganhos de longo prazo são os lucros de um investimento mantido por mais de um ano.

Um ganho de curto prazo só pode ser reduzido por uma perda de curto prazo. Uma perda de capital tributável é limitada a US $ 3.000 para contribuintes solteiros e US $ 1.500 para contribuintes casados ​​que entrem com o processo separadamente. Os ganhos e perdas de curto prazo são compensados ​​entre si.

Por exemplo, suponha que um contribuinte comprou e vendeu dois títulos diferentes durante o ano fiscal: Título A e Título B. Se o investidor ganhou um ganho no Título A de $ 5.000 e uma perda no Título B de $ 3.000, o ganho líquido de curto prazo é $ 2.000 = ($ 5.000 – $ 3.000).

Ganhos de curto prazo e IRAs

Os investidores que obtiveram ganhos de curto prazo com um investimento em uma conta de aposentadoria individual (IRA) não precisam pagar impostos sobre ganhos de capital de curto prazo sobre essa renda. No entanto, se um investidor retirar algum dinheiro do IRA, o valor da retirada é considerado renda e é tributado à taxa de imposto de renda normal do investidor ou do contribuinte.

O benefício para os IRAs é que os investidores podem aumentar seus investimentos ao longo dos anos sem pagar impostos sobre ganhos de capital. Em outras palavras, os impostos sobre os ganhos são diferidos, mas uma vez que o dinheiro é retirado, é tributado à taxa de imposto de renda atual para aquele investidor.

Como registrar um ganho de curto prazo

O formulário 8949, Vendas e outras disposições de ativos de capital é um formulário do Internal Revenue Service  (IRS) para relatar ganhos e perdas de investimentos. O formulário contém instruções para orientá-lo sobre como calcular e relatar ganhos de curto prazo.

Na parte superior do formulário são solicitados os dados do contribuinte, como nome e CPF. O formulário fiscal também tem duas seções a serem preenchidas. A primeira seção é para ganhos de curto prazo e a segunda seção é para quaisquer ganhos de investimento de longo prazo. Normalmente, o Formulário D do IRS, Ganhos e perdas de capital, seria usado para relatar ganhos e perdas de capital. No entanto, o formulário 8949 também pode precisar ser preenchido descrevendo o ganho ou perdas líquidas para que os subtotais deste formulário possam ser transportados para o formulário do Anexo D.

Considerações Especiais

A renda normal é tributada em várias alíquotas, dependendo de quanto foi sua renda no ano. O ganho de curto prazo será tributado à mesma taxa de sua renda normal. O total do ganho é adicionado à sua receita do ano. Como resultado, você poderia pagar um imposto mais alto sobre o ganho de curto prazo de seu investimento se isso empurrasse sua renda para uma faixa tributária mais alta para sua renda normal. É importante consultar um profissional da área tributária antes de declarar os impostos sobre seus ganhos de capital de curto prazo.