Um credor pode aproveitar minhas economias para aposentadoria?
Na maioria dos casos, um credor não poderá obter acesso às suas economias mantidas por um plano 401 (k), plano de pensão ou outro tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. A exceção, porém, é o governo federal. O IRS pode confiscar esses tipos de ativos de aposentadoria para impor uma arrecadação de impostos federais. Além disso, os ativos mantidos dentro de um plano patrocinado pelo empregador podem ser dados a um ex-cônjuge para satisfazer uma ordem de relações domésticas qualificada.
Se seus ativos de aposentadoria forem mantidos em um IRA tradicional ou Roth, esses fundos serão protegidos apenas em um processo de falência. Até $ 1.362.800 em fundos IRA podem ser isentos de uma massa falida.
Principais vantagens
- Os fundos mantidos em planos ERISA qualificados, como um plano 401 (k) ou de pensão, geralmente são protegidos dos credores.
- A lei federal de falências fornece proteções adicionais, permitindo que você isente os ativos da conta ERISA de sua massa falida.
- Os ativos tradicionais e Roth IRA podem ser isentos de sua massa falida, até $ 1.362.800.
- Embora a ERISA proteja dos credores os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, a exceção é o IRS.
Proteção contra credores gerais
Os planos de aposentadoria estabelecidos ao abrigo do Employee Retirement Income Security Act (ERISA) são, na sua maior parte, protegidos de credores, processos de falência e decisões judiciais. Os planos ERISA são estabelecidos com o seu empregador e incluem planos 401 (k), planos de pensão, IRAs SIMPLES, Planos de Funcionário Simplificados (SEP), planos de propriedade de ações para funcionários e planos de participação nos lucros.
As contas da ERISA têm proteção adicional contra falência de acordo com a Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor (BAPCPA). Se entrar em processo de falência, você pode isentar ativos de conta qualificados da ERISA de sua massa falida.
Contas tradicionais ou Roth IRA são protegidas dos credores apenas em um processo de falência. O BAPCPA permite que você isente até $ 1.362.800 em ativos de IRA de sua massa falida. Essa proteção se aplica à soma de suas contas IRA, não a cada conta isoladamente. O valor em dólares é ajustado a cada três anos e o limite atual se aplica até 2022. Além disso, esses limites de isenção não se aplicam a fundos de aposentadoria transferidos de uma conta ERISA para um IRA.
Alguns estados optaram por não receber proteções federais contra falência e usam suas próprias leis para determinar as isenções de falência. No entanto, o BAPCPA protege seus ativos de aposentadoria, mesmo se você viver em um desses estados.
Sem proteção contra os federais
Embora a ERISA proteja as contas de aposentadoria da maioria dos credores, isso não se aplica ao Internal Revenue Service (IRS). Isso significa que o governo federal pode confiscar seus ativos de plano de pensão ou 401 (k) para executar uma cobrança de imposto federal ou cobrar uma decisão resultante de uma avaliação de imposto não paga. Além disso, esses bens podem ser dados a um ex-cônjuge para satisfazer uma ordem de relações domésticas qualificada.
A cláusula anti-alienação da ERISA impede que outros tipos de credores tenham acesso às suas contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador. De acordo com a ERISA, esses fundos são mantidos pelo administrador do plano para seu benefício e você não está livre para vender, transferir ou ceder seus direitos a eles. Os fundos pertencem a você assim que você os retirar como receita. Até então, eles são propriedade do administrador do plano – seu empregador – que não pode liberá-los para ninguém além de você.
Alguns estados optaram por não receber proteções federais contra falências, mas as regras federais sobre falências protegem seus ativos de aposentadoria, mesmo se você morar em um desses estados.
O que você pode fazer
O dinheiro mantido em planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) se planos de pensão são, em sua maior parte, protegidos dos credores, enquanto os IRAs tradicionais e Roth são protegidos pela lei federal de falências. Para garantir que a transferência de um plano de aposentadoria qualificado para um IRA receba isenção total em um processo de falência, ajuda a criar uma conta separada apenas para esses ativos.