Plano de Títulos de Poupança
O que é um plano de títulos de capitalização?
Um plano de títulos de capitalização é um programa no local de trabalho que permite aos funcionários comprar títulos de capitalização dos Estados Unidos, como os títulos das séries EE e I, por meio de deduções na folha de pagamento. O dinheiro é separado do contracheque de cada participante e, quando há acumulação de dinheiro suficiente, a empresa adquire um título de capitalização em nome do funcionário. O plano pode estar disponível apenas para alguns funcionários, como aqueles que trabalham para a empresa em tempo integral.
- Um plano de títulos de capitalização é um programa no local de trabalho que permite aos funcionários comprar títulos de capitalização dos EUA (Série EE e Série I) por meio de deduções na folha de pagamento.
- Os títulos da série EE podem ser adquiridos em certas denominações e pela metade de seu valor de face (no vencimento).
- Os títulos da série I são indexados à inflação; eles ganham uma taxa fixa de juros mais uma taxa de inflação que é calculada semestralmente (usando o CPI-U).
- Os juros sobre títulos de capitalização das séries EE e I estão isentos de impostos estaduais e locais.
- Os títulos comprados podem ser registrados para um único proprietário ou vários proprietários, ou proprietários com um único beneficiário.
Como funciona um plano de títulos de poupança
Em um plano de títulos de capitalização, os títulos podem ser registrados para um único proprietário, coproprietário ou um único proprietário com um único beneficiário que receberá o título após a morte do portador.
Existem dois tipos de títulos disponíveis na maioria dos planos de títulos de capitalização no local de trabalho, Série EE e Série I. A diferença entre os dois é a forma como pagam os juros.
Para um plano de títulos de capitalização, um determinado valor do contracheque de um participante é reservado a cada período até que haja dinheiro suficiente para a empresa comprar um título de capitalização em nome do funcionário.
Tipos de títulos de poupança
Títulos EE da série
Os títulos da série EE, que foram emitidos pela primeira vez em 1980, têm garantia de pelo menos o dobro de valor durante o prazo inicial do título, normalmente 20 anos. A maioria dos títulos da Série EE têm uma vida total de pagamento de juros que se estende além da data de vencimento original, até 30 anos a partir da emissão. Após 30 anos, os títulos não rendem mais juros.
Os títulos da série EE podem ser adquiridos em denominações de $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 ou $ 10.000 e podem ser adquiridos pela metade de seu valor de face; por exemplo, um título de EE de $ 10.000 custaria $ 5.000.
Títulos da Série I
Os títulos da série I podem ser adquiridos em denominações de $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 ou $ 5.000 com um preço de compra igual à denominação. Os títulos da Série I indexados à inflação foram introduzidos em 1998 e visam dar aos investidores um retorno e proteção sobre seu poder de compra.
Os títulos da série I são comprados pelo valor de face e ganham uma taxa combinada: uma taxa fixa de retorno do momento da compra do título e uma taxa de inflação que é calculada duas vezes por ano com base no Índice de Preços ao Consumidor para Todos os Clientes Urbanos (CPI-U ) Como os títulos de EE, os títulos I podem render juros por até 30 anos.
Considerações Especiais
Os juros sobre títulos de capitalização das séries EE e série I estão sujeitos a impostos federais, bem como a impostos estaduais e locais sobre heranças, doações e outros impostos especiais de consumo. No entanto, os juros auferidos estão isentos de imposto de renda estadual ou local.
Um investidor pode adiar a divulgação dos juros acumulados do título para fins de imposto de renda federal até que o título seja resgatado, transferido para outra pessoa ou deixe de render juros. Quando os títulos EE e I atingem o vencimento, eles são resgatados automaticamente e os juros ganhos são informados para fins de imposto de renda federal.
Existem dois métodos que um investidor pode empregar para declarar juros para fins de imposto de renda federal: dinheiro e provisão. Usando o método do regime de caixa, o imposto federal é diferido até o ano do vencimento final do título, resgate ou outra disposição tributável, o que ocorrer primeiro. De acordo com o regime de competência, os juros são reportados a cada ano à medida que são acumulados.