Roth 401 (k)

O que é Roth 401 (k)?

Um Roth 401 (k) é uma conta de poupança de investimento patrocinada pelo empregador que é financiada com dólares após os impostos até o limite de contribuição do plano. Esse tipo de conta de investimento é adequado para pessoas que pensam que estarão em uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria do que estão agora, já que os saques são isentos de impostos. Oplano 401 (k) tradicional, em contraste, é financiado com dinheiro antes dos impostos, o que resulta em um imposto sobre retiradas futuras.

Compreendendo Roth 401 (k)

Um Roth 401 (k) é um veículo de poupança para aposentadoria híbrido exclusivo que combina muitos dos melhores recursos dos planos 401 (k) tradicionais e Roth IRAs. As contribuições dos funcionários são feitas usando dólares após os impostos dentro de certas limitações de renda.

Em 2001, o Congresso aprovou a Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio de Impostos (EGTRRA). A lei cortou as taxas de imposto de renda após arecessão de 2001 e criou o Roth 401 (k) para aumentar as contribuições dedutíveis de impostos que as pessoas poderiam fazer.

Desde o início de 2006, os empregadores têm permissão para alterar seus documentos do plano 401 (k) para que os funcionários possam optar pelo tratamento fiscal Roth IRA (contribuindo com dólares após os impostos) para uma parte ou todas as suas contribuições de aposentadoria. Roth 401 (k) s são descritos na seção 402A do Internal Revenue Code.

Um Roth 401 (k) está sujeito a limites de contribuição com base na idade do indivíduo. Por exemplo, o limite de contribuição para indivíduos em 2020 e 2021 é de $ 19.500 por ano. Indivíduos com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 6.500 adicionais como contribuição de atualização.

As retiradas de quaisquer contribuições e ganhos não são tributadas, desde que a retirada seja uma distribuição qualificada, o que significa que certos critérios devem ser atendidos. Primeiro, a conta Roth 401 (k) deve ter sido mantida por pelo menos cinco anos. Além disso, o saque deve ter ocorrido por conta de uma deficiência, ou após o falecimento do titular da conta, ou quando o titular da conta atingir pelo menos 59 anos e meio de idade.

As distribuições são necessárias para aqueles com pelo menos 72 anos de idade (70½ antes de 1º de janeiro de 2020), a menos que o indivíduo ainda esteja empregado na empresa que detém o 401 (k) e não seja um proprietário de 5% (ou mais) da empresa que patrocina o plano.

Suponha que você ganhe $ 4.000 por mês e reservou 5% como uma contribuição Roth 401 (k). Em seguida, $ 200 são deduzidos de seu salário a cada mês após as retenções de impostos. Isso se opõe a uma contribuição 401 (k), que é deduzida dos dólares antes dos impostos.

Roth 401 (k) vs.401 tradicional (k)

A principal diferença entre um Roth 401 (k) e um tradicional 401 (k) diz respeito à tributação de financiamento e distribuições. Quando um 401 (k) tradicional é financiado, a contribuição é deduzida da renda antes dos impostos do funcionário. Alternativamente, as contribuições feitas para um Roth 401 (k) são feitas depois que os impostos já foram retirados.

Quando uma distribuição é feita a partir de um 401 (k) tradicional, o titular da conta está sujeito à tributação sobre as contribuições e seus rendimentos. Mas com um Roth 401 (k), o titular da conta não está sujeito a quaisquer impostos de distribuições, desde que sejam qualificados.

Roth 401 (k) s não estão disponíveis em todos os esquemas de aposentadoria patrocinados pela empresa. Quando o são, 43% dos poupadores optam por um em vez de um 401 (k) tradicional. Millennials são mais propensos a contribuir para um Roth 401 (k) do que Gen Xers ou baby boomers.