23 Junho 2021 6:22

Erros comuns de rollover do IRA

Você já pensou em transferir seu IRA tradicional de uma instituição financeira para outra? Talvez você esteja procurando retornos mais altos, mais seleções de investimento ou um serviço melhor. Se você rolar seu IRA tradicional, existem alguns erros comuns que você deve evitar. Neste artigo, daremos uma visão geral das regras de rollover do IRA e discutiremos como evitar erros comuns.

Principais vantagens

  • Se você deixar um emprego ou começar um novo, pode ser necessário transferir sua conta de aposentadoria para um IRA para preservar seu status de vantagem fiscal.
  • Os rollovers devem ser concluídos dentro de 60 dias após o recebimento dos fundos da conta antiga e apenas um rollover pode ocorrer por ano.
  • Transferências diretas de fundos de contas de aposentadoria para uma nova conta qualificada podem ser um método mais eficiente e podem evitar a quebra de muitas dessas regras por engano.

A regra dos 60 dias

“As regras do IRA podem ser complicadas e algumas até mudaram ao longo dos anos, então você precisa ter cuidado, caso contrário, você pode pagar imposto de renda e multas”, disse Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management Inc., em Dallas, Texas.

Depois de receber os fundos de seu IRA, você tem 60 dias para concluir a transferência para outro IRA.  “São 60 dias, não dois meses”, diz receita ordinária  pelo IRS.

Isso significa que você deve incluir o valor como receita em sua declaração de imposto de renda, e quaisquer valores tributáveis ​​serão tributados de acordo com sua taxa de imposto de renda normal atual. Além disso, se você não tinha 59 anos e meio quando a distribuição ocorreu, você enfrentará uma penalidade de 10% na retirada.

Regra de espera de um ano

Você não pode fazer uma segunda rolagem isenta de impostos de um IRA por um ano depois de distribuir ativos de seu IRA e acumular qualquer partedesse valor.  A desvantagem disso é que alguns bancos podem cobrar para emitir um cheque para outro banco ou custodiante quando você está movendo seu IRA. 

Este limite de sobreposições de IRA para IRA não se aplica a distribuições de sobreposição elegíveis de um plano do empregador. Portanto, você pode acumular mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, conta 403 (b) ou 457 (b) dentro de um ano. Este limite de um ano também não se aplica a sobreposições de IRAs tradicionais para Roth IRAs (ou seja, conversões de Roth ).

RMDs não elegíveis para rollover

Você tem permissão para fazer rollovers isentos de impostos de seus IRAs em qualquer idade, mas se você tiver 72 anos ou mais, não pode fazer rollover de sua distribuição mínima anual exigida (RMD) porque seria considerada uma contribuição excedente.

Se você for obrigado a fazer um RMD a cada ano, certifique-se de remover o valor do RMD do ano corrente de seu IRA antes de implementar o rollover.

Mesma regra de propriedade

Suatransferência  de um IRA para outro IRA deve consistir na mesma propriedade.1 Isso significa que você não pode receber distribuições em dinheiro de seu IRA, comprar outros ativos com o dinheiro e, em seguida, transferir esses ativos para um novo (ou o mesmo) IRA. Caso isso ocorra, o IRS consideraria a distribuição de dinheiro do IRA como receita ordinária.

Aqui está um exemplo hipotético de como alguém pode violar a mesma regra de propriedade. Um empresário, de 57 anos, decidiu transferir seu IRA de uma instituição financeira para outra. No entanto, ela deseja usar seus ativos de IRA para comprar ações de uma determinada empresa. Ela pega uma parte dos fundos que recebeu de seu IRA, compra as ações e coloca o dinheiro restante em um novo IRA. Em seguida, ela deposita as ações das ações que comprou no mesmo IRA para receber o tratamento com imposto diferido.

O IRS consideraria a parte da distribuição usada para comprar as ações como receita ordinária; portanto, o empresário deveria pagar impostos à sua alíquota de imposto de renda normal e corrente sobre qualquer parcela tributável das ações que foram roladas. E, como ela tem menos de 59 anos e meio, o IRS aplicaria uma multa de 10% sobre qualquer parcela tributável do valor usado para comprar as ações.

Quando não usar rollover

Se você estiver simplesmente movendo seu IRA de uma instituição financeira para outra e não precisar usar os fundos, deve considerar o uso dométodo de transferência em vez de uma prorrogação.  Uma transferência não é reportável e pode ser feita um número ilimitado de vezes durante qualquer período. 

“Uma transferência remove o processo de retirada da rolagem, o que garante que os ativos vão diretamente para sua conta final e os investidores removem o risco associado à regra de 60 dias”, disse Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., em Irvine, Califórnia, e autor de The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

“Na minha opinião, uma transferência direta é a solução ideal para mover fundos de um IRA para outro”, diz Carlos Dias Jr., fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida.

Pontos Adicionais

Você pode transferir fundos de qualquer um de seus IRAs tradicionais, mas também pode transferir fundos para seu IRA tradicional a partir dos seguintes planos de aposentadoria:

Sevalores elegíveis de rollover de planos qualificados, planos 403 (b) ou planos 457 governamentais forem pagos a você em vez de processados ​​como um rollover direto para um plano de aposentadoria elegível, o pagador deve reter 20% do valor distribuído a você. Obviamente, você receberá crédito pelos impostos retidos. No entanto, se você decidir rolar a distribuição total, precisará compensar os 20% do bolso.

Se você quiser evitar a retenção e os requisitos de relatórios associados, uma transferência direta, às vezes referida como transferência de administrador para administrador, é um método que deve ser usado para efetuar a transferência de seu plano qualificado, plano 403 (b), ou conta do plano 457 governamental. Além disso, não há uma janela de 60 dias com que se preocupar. Certifique-se de verificar com o administrador do plano e o custodiante do IRA a respeito da documentação e dos requisitos operacionais para processar uma transferência direta em seu nome.

Você também pode movimentar fundos na outra direção. Ou seja, você pode obter uma distribuição de seu IRA e transformá-la em um plano qualificado. Seu empregador não é obrigado a aceitar tais substituições, portanto, verifique com o administrador do seu plano antes de distribuir os ativos do seu IRA. Certos valores, como valores não tributáveis ​​e RMDs, não podem ser transferidos de um IRA para um plano qualificado.

 

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