4 estratégias para limitar as distribuições mínimas exigidas (RMDs)
Existe uma maneira de limitar o impacto das distribuições mínimas exigidas (RMDs)? Eles fazem parte da vida dos investidores que atingiram a idade de 72 anos e têm uma conta tradicional de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA). Essa idade costumava ser 70 anos e meio, mas foi aumentada para 72 após a aprovação da Lei de Fixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO).
Para 2020, os RMDs são irrelevantes: o AtoCARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), que o presidente sancionou em 27 de março de 2020, suspende os RMDs para o ano. Portanto, se você está fazendo 72 anos em 2020, terá um ano de prorrogação antes de começar a tomá-los.
Mas em anos normais, os contribuintes qualificados precisam aceitá-los ou devem multas substanciais. Com o início dos RMDs, vieram impostos mais altos; a menos que o RMD seja de um Roth 401 (k) ou você crie uma estratégia com cuidado. Se você está se aproximando da idade para receber os RMDs e deseja evitar a renda extra e suas implicações fiscais, há uma boa notícia: existem várias estratégias para limitar ou até mesmo eliminar a exigência.
A seguir, veremos quatro maneiras de gerenciar RMDs quando você não precisa do dinheiro.
Principais vantagens
- Nem todos os poupadores de aposentadoria que atingiram a idade de 72 e têm um 401 (k) tradicional ou IRA precisam do dinheiro dos RMDs.
- Existem várias maneiras de reduzir – ou até mesmo contornar – a exposição fiscal que vem com os RMDs.
- As estratégias incluem adiar a aposentadoria, uma conversão Roth IRA e limitar o número de distribuições iniciais.
- Os titulares de contas IRA tradicionais também podem doar seu RMD para uma instituição de caridade qualificada.
Continue trabalhando
Uma das principais razões para os RMDs é que o Internal Revenue Service (IRS) quer ser pago por receitas anteriormente não tributadas. No entanto, os poupadores em um 401 (k) que continuam trabalhando após 72 e não possuem 5% ou mais da empresa, podem atrasar as distribuições do 401 (k) em seu local de trabalho atual até se aposentarem.
Esta isenção se aplica apenas ao seu 401 (k) na empresa onde você trabalha atualmente.
Se você tiver um IRA ou um 401 (k) de um empregador anterior, terá que seguir a regra do RMD. Não aceitar uma distribuição significa que você enfrentará a penalidade de acúmulo de excesso, que é 50% da distribuição necessária. Se, por exemplo, seu RMD é de $ 2.000 e você não o aceita, ficará em risco por $ 1.000.
Converter para um Roth IRA
Outra estratégia para poupadores ricos que procuram evitar o abandono das distribuições necessárias é transferir parte de suas economias para um Roth IRA. Ao contrário de um IRA tradicional ou Roth 401 (k), que exigem RMDs, um Roth IRA não exige nenhuma distribuição. Isso significa que o dinheiro pode ficar – e crescer sem impostos – no Roth IRA pelo tempo que você quiser, ou pode ser deixado para herdeiros.
Contribuir para um Roth IRA não reduzirá sua renda tributável, mas você não precisapagar impostos sobre retiradas de ganhos se tiver mais de 59 anos e meio e tiver a conta aberta por cinco anos ou mais.3 Os investidores que possuem uma combinação de dinheiro em um Roth IRA e contas de poupança para aposentadoria tradicionais podem administrar seus impostos com mais eficácia.
Esteja ciente, porém, de que mover o dinheiro antes dos impostos de uma conta de aposentadoria para um Roth IRA significa que você precisa pagar impostos de uma só vez sobre esses fundos.5 As conversões de Roth podem ser caras, esteja você transferindo dinheiro IRA tradicional. Investigue suas opções em detalhes com seu consultor tributário.
Para a maioria dos poupadores de aposentadoria, pagar impostos sobre as distribuições é um mal necessário porque eles precisam do dinheiro, mas aposentados ricos com um pecúlio considerável podem querer adiar se encontrarem uma maneira de evitar recebê-los.
Limite de distribuições no primeiro ano
Um grande golpe contra os RMDs são os impostos que os investidores têm de pagar como resultado da retirada de parte de suas economias para a aposentadoria. Isso pode potencialmente empurrar um aposentado para uma faixa de impostos mais alta, o que significa mais dinheiro indo para o Tio Sam. Os aposentados que completam 72 anos têm até 1º de abril do ano civil após atingirem essa idade para fazer a primeira distribuição. Depois disso, eles devem tomá-lo até 31 de dezembro, anualmente.
Muitos aposentados optam por adiar o recebimento de seu primeiro RMD porque acham que estarão em uma faixa de impostos mais baixa quando se aposentarem. Embora adiar faça sentido para muitos, também significa que você terá que fazer duas distribuições em um ano, o que resulta em mais receita tributada pelo IRS. Isso também pode empurrá-lo de volta para uma faixa de impostos mais elevada, criando um evento fiscal ainda maior.
Aqui está uma opção melhor: faça sua primeira distribuição assim que completar 72 anos (a menos que você espere acabar em uma faixa de impostos significativamente mais baixa) para evitar ter que sacar duas vezes no primeiro ano.
Doe distribuições para uma instituição de caridade qualificada
Alguns poupadores, especialmente os ricos, preferem ver seu dinheiro ir para uma boa causa do que dar parte dele ao governo. Os titulares de contas IRA tradicionaispodem doar seu RMD para uma instituição de caridade qualificada. Isso é conhecido comoregra dedistribuição de caridade qualificada (QCD). Não se aplica a um 401 (k).
Se a contribuição for de $ 100.000 ou menos – e for lançada do IRA e diretamente para a instituição de caridade – você não terá que pagar impostos sobre o RMD. Para obter a redução de impostos, a instituição de caridade deve ser considerada qualificada pelo IRS. Essa é uma boa maneira de economizar no pagamento de impostos, pois você doa para uma instituição de caridade que, de outra forma, teria recebido uma doação com suas economias normais. Você pode até sentir que pode dar um pouco mais se fizer assim.
O dinheiro doado desta forma não pode ser deduzido de seus impostos como uma contribuição de caridade; você não pode ter as duas coisas.
The Bottom Line
Muitas pessoas contam com RMDs para financiar seus anos de aposentadoria. No entanto, para aqueles que não precisam do dinheiro, limitar a exposição fiscal dos RMDs é o nome do jogo. Atrasar a aposentadoria, converter para um Roth IRA, limitar o número de distribuições iniciais e fazer um QCD são quatro estratégias que podem ajudar a reduzir a exposição fiscal que vem com os RMDs.