Keogh vs. IRA: Qual é a diferença?
Keogh vs. IRA: Uma Visão Geral
Um plano Keogh (pronuncia-se KEE-oh), ou HR10, é um plano de aposentadoria com imposto diferido financiado pelo empregador, projetado para empresas sem personalidade jurídica ou autônomos. As contribuições para ele devem vir de ganhos líquidos de trabalho autônomo. O próprio termo está desatualizado. O Internal Revenue Service (IRS) agora os chama de ” planos qualificados “.
Uma conta individual de aposentadoria (IRA), em termos gerais, é uma conta com vantagens fiscais que os indivíduos usam para economizar e investir para a aposentadoria.
Principais vantagens
- Os planos Keogh são projetados para uso por empresas sem personalidade jurídica e autônomos.
- As contribuições para os planos da Keogh são feitas com dólares antes dos impostos, e seus ganhos aumentam com o imposto diferido.
- Os planos da Keogh podem investir em títulos semelhantes aos usados pelos IRAs e 401 (k) s.
Planos Keogh
Existem dois tipos de Keoghs: planos de contribuição definida, que também são chamados de planos de RH (10) e planos de benefício definido. Este último inclui planos de dinheiro de compra e planos de participação nos lucros. Ambos os tipos de planos Keogh permitem o investimento em títulos, como títulos, ações ou anuidades, semelhante a um plano IRA ou 401 (k).
Os planos de contribuição da Keogh são populares entre proprietários individuais e pequenas empresas e apresentam limites de contribuição relativamente altos, no mínimo 25% do salário ou $ 57.000 para 2020 ($ 58.000 em 2021). Um plano de benefício definido é estabelecido semelhante a uma pensão. Em 2019, o IRS permite que você contribua com até US $ 230.000 para 2020 e 2021.
As contribuições para a Keoghs são feitas antes dos impostos, o que reduz a renda tributável do contribuinte. Pessoas autônomas geralmente podem deduzir o valor total da contribuição anual da Keogh, incluindo as contribuições feitas em nome dos funcionários. Os juros, dividendos e ganhos de capital ganhos em Keoghs crescem com impostos diferidos até o início das retiradas.
A História do Keogh
O plano de Keogh, em homenagem a US Representante Eugene James Keogh, de Nova York, foi criada pelo Congresso em 1962, expandiu-se para a Recuperação Económica Tax Act de 1981, e reformulado novamente na Lei Crescimento Económico e Reconciliação Tax Relief de 2001.4 Os máximos de contribuição variam entre os planos da Keogh.
Antes de 2001, os Keoghs eram os planos de aposentadoria para os autônomos, mas como a lei mudou e “não mais distingue entre patrocinadores corporativos e outros patrocinadores, o termo raramente é usado”, de acordo com o IRS.
Graças à legislação promulgada pelo Congresso em 2001, os planos da Keogh são agora chamados de “planos qualificados” pelo IRS.
IRAs
Umaqualifique de acordo com as regras do IRS. Para 2020 e 2021, a contribuição máxima é de US $ 6.000. Para pessoas com 50 anos ou mais, um adicional de $ 1.000 em contribuições de atualização pode ser feito por ano até o ano em que completarem 70 anos e meio no final do ano fiscal. Os empregadores não estão autorizados a fazer contribuições em nome dos funcionários.
Semelhanças e diferenças
Tanto o Keoghs quanto o IRAs exigem distribuições aos 70 anos e meio, e você pode acessar os fundos a partir dos 59 anos e meio de idade. Você também pode converter um Keogh em um IRA (tradicional ou Roth), mas deve rolar os fundos que remove de um Keogh em uma janela de 60 dias para evitar ser atingido por impostos e penalidades potenciais por saque antecipado. É melhor fazer isso com uma transferência direta de administrador para administrador. Se você estiver transferindo dinheiro de Keogh para um Roth, também pode haver impostos devidos – verifique com um consultor tributário antes de fazer qualquer alteração e também para certificar-se de que todos os formulários fiscais relevantes estejam devidamente preenchidos para o Keogh.
As principais diferenças entre os dois planos são os limites de contribuição e as contribuições individuais versus do empregador. As contribuições pós-impostos podem ser feitas para contas do IRA, mas as contribuições da Keogh oferecem maiores deduções fiscais. Além disso, a Keoghs oferece opções de planos voltados para indivíduos autônomos ou proprietários de pequenas empresas, enquanto os IRAs são restritos a indivíduos.
Também há outra escolha. Ao tentar decidirentre um plano de pensão simplificada do empregado (SEP) e um Keogh, tenha em mente que um Keogh custa mais para manter e vem com mais papelada. No entanto, os limites de contribuição de um Keogh são muito mais altos, proporcionando o potencial de fornecer mais um colchão na aposentadoria, dependendo das contribuições anuais.
The Bottom Line
Os planos de aposentadoria são uma peça essencial de qualquer portfólio, e isso vale também para os autônomos. Afinal, garantir sua futura liberdade financeira é uma forma de aliviar o estresse na velhice. Para ver alguns dos melhores lugares para iniciar uma dessas contas, você pode verificar as listas da Investopedia dos melhores corretores para IRAs e os melhores corretores para Roth IRAs.