Como relatar uma fraude fiscal

Todos os anos, você salva seus recibos, controla suas despesas e – quando chega abril – paga seus impostos. Mas e se você conhecer alguém que não seja tão honesto quanto você? Alguém que passa despercebido em sua renda ou relata informações incorretamente para ser colocado em um colchete inferior.

O Internal Revenue Service (IRS) estima que os americanos pagam menos de seus impostos em cerca de US $ 441 bilhões a cada ano. Os esforços de fiscalização levam à recuperação de cerca de US $ 60 bilhões. Este processo requer a contratação de milhares de fiscais, agentes e agentes especiais. Infelizmente, esse tipo de fiscalização acontece todos os anos e geralmente se estende a vários anos anteriores. No final, ainda há uma grande quantia de US $ 381 bilhões em dinheiro de impostos que não é paga.

Definitivamente, há uma lacuna entre o sonegador e o IRS. Os evasores geralmente ficam expostos devido a um deslize de sua parte ou a uma ponta de um observador. Se você gostaria de ajudar a fechar essa lacuna, você pode. Mas por que você deveria, e como isso é feito?

Por que ajudar o IRS?

Ninguém gosta de pagar mais do que sua cota justa de impostos para compensar os outros que intencionalmente evitam os seus. Por que os sonegadores de impostos não deveriam abrir mão de uma parte de suas receitas para fornecer coisas que beneficiem o bem geral, como estradas e esgotos, quando você o faz? Relatar uma fraude fiscal é como denunciar um ladrão – você está apenas pedindo a ele que pague por algo que está tentando obter de graça injustamente.

Reúna as evidências

O IRS provavelmente não perseguirá alguém sem um bom motivo. Se o tempo e os recursos serão gastos, as chances precisam ser grandes de que os esforços resultarão em recompensa. Além de determinar quem, o quê, onde, quando e por que a pessoa sonegou seus impostos, o IRS precisará de informações específicas (tipo de violação, disponibilidade de livros ou registros, etc.).  Ter um palpite sem apoiar os detalhes simplesmente não é o suficiente.

Certifique-se também de que a evasão é financeiramente significativa o suficiente. Por exemplo, declarar que seu vizinho não relatou um ganho de $ 50 como babánão vai interessar ao IRS. Por outro lado, se você trabalha para uma grande empresa que suspeita que não esteja registrando sua receita, o IRS provavelmente estará muito interessado.

Apontando para uma fraude fiscal

O IRS pode pagar prêmios em troca de informações valiosas que levem à cobrança de impostos, multas, juros ou outros valores do contribuinte inadimplente. Existem vários tipos de prêmios concedidos, dependendo do nível de renda e da classificação do evasor (empresarial ou individual).

O IRS provavelmente opta por concentrar seus esforços nesses casos maiores porque eles têm um retorno maior. Também foi sugerido que indivíduos de renda mais alta trapacearam com mais frequência e por quantias mais altas de dinheiro, principalmente porque tendem a ganhar mais renda autodeclarada.

Proteja seus ativos

Fabricar uma reclamação para ofender um vizinho indesejável que, de fato, paga impostos não é uma boa forma de se vingar. Ao assinar o formulário do IRS que fornece seu relatório, você está declarando: “Declaro, sob pena de perjúrio, que examinei este requerimento, minha declaração que o acompanha e a documentação de apoio, e declaro que tal requerimento é verdadeiro, correto e completo para o melhor do meu conhecimento. ”  Você não quer ser considerado culpado de perjúrio.

Keep It Legal

Invadir o escritório do CEO no trabalho para obter evidências para apoiar sua afirmação não é uma boa ideia. O IRS não quer que você infrinja a lei para ajudar a encontrar uma fraude fiscal. No entanto, se você for o contador de uma empresa que está trapaceando em seus impostos e parte de seu trabalho envolve o trabalho com documentos que provam que a empresa está trapaceando, essa papelada seria aceitável para apresentar ao IRS.

Embora o IRS deseje manter sua privacidade, se o caso contra a pessoa que você denunciou acabar indo a julgamento, você pode ser convidado a ser uma testemunha. Se você se sentir confortável com essa possibilidade, coloque seu nome no relatório.

Razões para não relatar uma fraude

Se a sua “informação” for realmente apenas especulação, provavelmente é melhor guardá-la para você. Conforme explicado anteriormente neste artigo, o IRS não tem recursos para seguir seu palpite.

Se você é um trapaceiro fiscal, talvez seja melhor ficar em segredo. Não há nada que diga que as pessoas que apresentarem alegações de fraude por terceiros terão suas próprias declarações de impostos examinadas com mais cuidado. Ainda assim, é lógico que você não gostaria de fazer nada para chamar a atenção do IRS para si mesmo se não estiver em conformidade com suas regras.

Se você ajudou a planejar ou iniciar a traição da pessoa que está denunciando, pode ser inteligente pensar duas vezes. Se você decidir denunciar um crime do qual participou, esteja preparado para as consequências e, definitivamente, não espere receber uma recompensa.

Como acontece com muitos processos governamentais, há muita burocracia a ser eliminada. Portanto, se você está procurando dinheiro rápido, pode procurar outro lugar. Pode levar vários anos para concluir uma investigação de evasão fiscal – e se não houver condenação, não haverá sentença. O IRS não só precisa determinar a culpa, como também cobrar o valor devido antes de pagar a você. Além do mais, se o IRS determinar que sua dica não “contribuiu substancialmente para a detecção e recuperação de impostos do Serviço”, você não receberá um prêmio.

Também é importante observar que, em algumas circunstâncias, como a confidencialidade advogado-cliente, você pode não ser capaz de denunciar fraude fiscal.

outras considerações

Se você receber umprêmio de denunciante, ele precisará ser relatado quando você arquivar seus impostos.  Se você está denunciando seu empregador e não está planejando mudar de emprego, uma auditoria do IRS pode tornar sua situação de trabalho extremamente desagradável. Isso não quer dizer que você não deva denunciar alguém que está trapaceando, mas é algo a se considerar.

Qual é o próximo

Se você decidir denunciar a pessoa ou empresa que suspeita de trapaça, use o formulário 3949-A do IRS.  Este formulário pede informações básicas sobre o sonegador de impostos que você está denunciando, os tipos de violações que você acredita terem sido cometidas, os detalhes da violação e como você tomou conhecimento dela. 

Se não quiser preencher este formulário, você também pode simplesmente escrever uma carta ao IRS. Se você estiver fornecendo seu nome e quiser a possibilidade de receber um prêmio, envie também o Formulário 211 do IRS, que é uma aplicação para o prêmio.

The Bottom Line

O pagamento insuficiente do imposto de renda federal (e, subsequentemente, do imposto de renda estadual) é um problema sério. O IRS incentiva as pessoas a enviar dicas, permitindo envios anônimos e oferecendo recompensas generosas para informantes que desejam se identificar. Se você puder fundamentar suas alegações e estiver disposto a aceitar as consequências potenciais de chiar, relatar uma fraude fiscal pode ser lucrativo não apenas para o governo, mas também para você.