Viúva / Viúvo Qualificado
O que é uma viúva / viúvo qualificado?
A declaração de imposto federal qualificada para viúvo ou viúvo está disponível por dois anos para viúvos e viúvos (cônjuges sobreviventes) com dependentes após a morte de seus cônjuges. O cônjuge sobrevivo pode apresentar o pedido em conjunto com o cônjuge falecido para o ano fiscal em que o cônjuge morreu, e eles podem reclamar a dedução padrão para um pedido de casal casado em conjunto.1 Durante os próximos dois anos fiscais, o cônjuge sobrevivo pode declarar-se como viúvo ou viúvo qualificado se mantiver uma família para os filhos dependentes do casal.
Principais vantagens
- O status de pedido de viúvo / viúvo qualificado se aplica a cônjuges sobreviventes com dependentes.
- Isso permite que o cônjuge sobrevivo declare impostos juntamente com o cônjuge falecido.
- O status de viúvo / viúvo qualificado aplica a dedução padrão para um registro de casal em conjunto.
Compreendendo a viúva / viúvo qualificado
O status de declaração de imposto de viúvo ou viúvo qualificado não está disponível no ano da morte do cônjuge. Para se qualificar, o cônjuge deve ter se qualificado para ostatus de arquivamento conjunto no ano da morte do cônjuge.2 Os requisitos adicionais de IRS incluem:
- O contribuinte não pode casar novamente.
- Um contribuinte qualificado deve reivindicar um dependente qualificado. Os dependentes qualificados são os filhos do cônjuge, enteados ou filhos adotivos. O IRS não permite que crianças em adoção temporária se qualifiquem.
- O dependente qualificado deve viver na casa de uma viúva ou viúvo qualificado durante todo o ano. Ausências temporárias devido a férias, educação, tratamento médico, serviço militar ou atividades comerciais são aceitáveis, desde que seja “razoável supor que a pessoa ausente retornará para casa após a ausência temporária” e que a casa seja mantida durante a falta.
- O cônjuge sobrevivo pagou mais da metade dos custos associados à manutenção da casa. As despesas incluem o pagamento da hipoteca ou do aluguel, impostos sobre a propriedade, serviços públicos e mantimentos.
Vantagens de uma viúva / viúvo qualificado
Um indivíduo pode pagar menos em impostos federais sobre a renda quando se apresenta como viúvo ou viúvo qualificado. A viúva ou viúvo qualificado pode desfrutar do mesmo valor de dedução padrão que os casais que fazem o pedido em conjunto e, a partir de 2018, as viúvas e viúvos qualificados têm a mesma faixa de imposto que os casais que fazem o pedido em conjunto. Isso dá aos cônjuges viúvos dois anos para fazerem a transição financeira para a carga tributária mais alta de um arquivador solteiro e solteiro. Por exemplo, se o cônjuge falecido em 2018, o cônjuge sobrevivo pode usar o status de viúva ou viúvo qualificado para desfrutar de apresentação de deduções padrão conjuntamente e suporte de impostos para os anos fiscais de 2019 e 2020.
Impostos mais baixos são especialmente úteis quando o cônjuge sobrevivente está pagando os custos do funeral, despesas finais e despesas gerais associadas à manutenção de uma casa e à criação dos filhos. A redução da carga tributária torna mais fácil para o cônjuge sobrevivo continuar a sustentar seus filhos e fazer a transição para o status de solteiro, solteiro ou chefe da família.
Além disso, se o dependente qualificado nascer ou morrer durante o ano, o contribuinte ainda pode entrar com a situação de viúvo ou viúvo qualificado. Novamente, eles devem ter pago mais da metade dos custos de manutenção da casa durante a vida da criança ou antes do nascimento da criança. Além disso, a criança deve ter vivido com o contribuinte qualificado durante o ano.