Anuidade Qualificada
O que é uma anuidade qualificada?
Uma anuidade qualificada é um plano de poupança para aposentadoria financiado com dólares antes dos impostos. Uma anuidade não qualificada é financiada com dólares pós-impostos. Para ser claro, a terminologia vem do Internal Revenue Service (IRS).
As contribuições para anuidades qualificadas são deduzidas do lucro bruto do investidor e, junto com os investimentos, crescem sem impostos. Nenhum dos dois está sujeito a impostos federais antes da aposentadoria, quando as distribuições são feitas. As contribuições para um plano não qualificado são feitas com dólares após os impostos.
Principais vantagens
- As contribuições para uma anuidade qualificada são em dólares antes dos impostos. (Os impostos são adiados até que os saques sejam feitos após a aposentadoria.)
- As contribuições para uma anuidade não qualificada são em dólares pós-impostos porque os impostos sobre as contribuições já foram pagos.
- “Qualificado” e “não qualificado” são termos do IRS. Um plano qualificado tem um benefício fiscal imediato.
Compreendendo a anuidade qualificada
Um depósito em uma anuidade qualificada é feito sem os impostos serem retidos. Isso efetivamente reduz a renda do contribuinte e os impostos devidos naquele ano. Nenhum imposto será devido sobre o dinheiro acumulado na conta qualificada ano após ano, desde que nenhum saque seja feito.
Os impostos sobre a contribuição do investidor e os ganhos de investimento acumulados serão devidos após o investidor se aposentar e começar a cobrar uma anuidade ou qualquer saque da conta.
Enquanto as distribuições de uma anuidade qualificada são tributadas como renda normal, as distribuições de uma anuidade não qualificada não estão sujeitas a nenhum imposto de renda sobre as contribuições. Os impostos podem ser devidos sobre os ganhos de investimento, que geralmente são uma parte menor da conta.
Nenhum imposto é devido sobre o dinheiro acumulado em uma conta qualificada, desde que nenhum saque seja feito.
É questão de debate qual é o melhor. O plano não qualificado oferece a perspectiva de renda isenta de impostos após a aposentadoria. No entanto, o plano qualificado oferece economia de impostos imediata e um menor impacto sobre o salário líquido durante os anos de trabalho da pessoa.
Tipos de anuidades qualificadas
Anuidades qualificadas são geralmente estabelecidas pelos empregadores como parte de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa. As variações incluem o plano de benefício definido, o plano de aposentadoria 401 (k) e 403 (b) e a conta individual de aposentadoria (IRA).
- O plano de benefício definido é um veículo de poupança que compromete a empresa com um pagamento específico, seja à vista ou em parcelas mensais, com base no histórico de rendimentos do empregado.
- Um 401 (k) é estabelecido por uma empresa com fins lucrativos para recompensar seus funcionários. O SECURE Act de 2019 agora permite que as anuidades sejam incluídas nos planos 401 (k).
- O 403 (b) está disponível principalmente para professores e alguns outros funcionários públicos, bem como trabalhadores em organizações isentas de impostos.
- O IRA é o plano de poupança familiar que permite uma contribuição antes dos impostos até um limite anual.
Uma anuidade pode ser qualificada se atender a certos critérios do IRS e seguir suas diretrizes regulamentares. Geralmente, uma anuidade que não é usada para financiar um plano de aposentadoria com vantagens fiscais é uma anuidade não qualificada.
Outras regras do IRS sobre anuidades
Anuidades não qualificadas adquiridas após 13 de agosto de 1982 são tributadas sob um protocolo “last-in-first-out”. Isso significa que os primeiros saques feitos pelo investidor serão descontados dos juros vencidos, que serão tributados como receita ordinária. Uma vez que os juros tenham sido totalmente tributados, o principal ou prêmio remanescente ficará livre de impostos. Todas as regras que regem as anuidades qualificadas são abordadas na Publicação 575 do IRS : Renda de Pensão e Anuidade.