Anuidade Conjunta e Sobrevivente Qualificada (QJSA)
O que é uma anuidade de sobrevivência conjunta e qualificada (QJSA)?
Uma anuidade conjunta e sobrevivente qualificada (QJSA) fornece um pagamento vitalício para um anuitário e cônjuge, filho ou dependente de um plano qualificado. As regras do QJSA se aplicam a planos de pensão de compra em dinheiro, planos de benefícios definidos e benefícios direcionados. Eles também podem se aplicar à participação nos lucros e aos planos 401 (k) e 403 (b), mas apenas se eleitos de acordo com o plano.
Principais vantagens
- Uma anuidade de sobrevivência e conjunta qualificada oferece pagamentos vitalícios aos cônjuges, filhos ou dependentes.
- Um QJSA geralmente requer pelo menos uma anuidade de sobrevivente de 50%.
- Se o participante estiver com problemas de saúde, um QJSA pode não ser um bom investimento.
Compreendendo uma anuidade conjunta qualificada e sobrevivente (QJSA)
O documento do plano de um plano QJSA qualificado geralmente fornece a porcentagem de pagamento da anuidade, mas o requisito geral é que a anuidade do sobrevivente deve ser pelo menos 50% e não mais do que 100% da anuidade paga ao participante. Se o participante for solteiro, a anuidade é paga pela sua expectativa de vida.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), “um plano qualificado como um plano de benefício definido, um plano de compra de dinheiro ou um plano de benefício alvo deve fornecer um QJSA a todos os participantes casados como a única forma de benefício, a menos que o participante e o cônjuge, se aplicável, consentimento por escrito para outra forma de pagamento de benefício. ” Para obter mais informações sobre as regras QJSA, o IRS fornece uma página de informações. As regras que regem os QJSAs podem ser encontradas no Título 26, Capítulo I, Subcapítulo A, Seção 1.401 (a) -20 no Federal Register.
Anuidade Conjunta Qualificada e de Sobrevivente: Características e Considerações
As anuidades de sobrevivência e conjuntas qualificadas para participantes casados têm os seguintes recursos.
- Os pagamentos de aposentadoria são feitos em intervalos regulares durante a aposentadoria (principalmente mensalmente).
- Após a morte, o plano fará um pagamento mensal ao cônjuge sobrevivente de pelo menos 50% do pagamento do benefício original.
Como muitas anuidades, um QJSA oferece um benefício vitalício para um participante principal e cônjuge por meio de pagamentos mensais. Como tal, eles devem ser considerados em qualquer planejamento financeiro e cenários de receitas e despesas de aposentadoria. Esse produto não está sujeito a pagamentos decrescentes devido ao fraco desempenho do mercado de ações. As distribuições QJSA, uma vez iniciadas, não são alteráveis.
Além disso, distribuições além do pagamento mensal regular não são permitidas. Se o participante estiver com problemas de saúde, um QJSA (como uma anuidade) pode não ser um bom investimento dos ativos necessários para financiar tal veículo de investimento. Os pagamentos também podem perder poder de compra ao longo do tempo, a menos que sejam ajustados para um aumento do custo de vida.
Exemplo de anuidade conjunta e sobrevivente qualificada
O plano 401 (k) patrocinado pelo empregador de um indivíduo oferece um QJSA que fornece uma renda de aposentadoria mensal de $ 1.500 aos 65 anos. Também fornece um benefício de aposentadoria mensal de $ 1.000 para o cônjuge quando esse indivíduo morre. Esse benefício é pago até o falecimento do cônjuge sobrevivente. O indivíduo pode optar por receber uma distribuição global de benefícios, mas somente com o consentimento por escrito de seu cônjuge, testemunhado por um tabelião público ou um representante do plano.
Uma exceção é que um plano pode pagar uma distribuição única a um participante sem primeiro obter a permissão de seu (e de seu cônjuge) se essa quantia for de $ 5.000 ou menos. Se um participante se divorciar, ele pode ser obrigado a tratar seu ex-cônjuge como o cônjuge atual como parte de uma ordem de relações domésticas qualificada ou de acordo com os termos do divórcio. Se um participante divorciado quiser mudar seu beneficiário dos benefícios de sobrevivência, ele deve entrar em contato com um administrador do plano.