23 Junho 2021 5:21

Formulário W-4: Definição de Certificado de Retenção de Funcionário

O que é o Formulário W-4: Certificado de retenção do funcionário?

Quando você consegue um novo emprego, uma das muitas folhas de papel que seu empregador pedirá que você preencha é o Formulário W-4 : Certificado de retenção do funcionário. A maneira como você preenche este formulário determina quanto imposto seu empregador reterá do seu salário. Seu empregador envia o dinheiro retido do seu contracheque para o Internal Revenue Service (IRS) junto com seu nome e número do Seguro Social para referência.

Sua retenção na fonte é contabilizada em sua conta anual de imposto de renda que você calcula ao apresentar sua declaração de imposto de renda em abril.

Principais vantagens

  • Os funcionários preenchem um formulário W-4 para informar aos empregadores quanto imposto reter de seu contracheque com base no status do pedido, dependentes, créditos fiscais antecipados e deduções.
  • Se o formulário for preenchido incorretamente, você pode acabar devendo impostos ao arquivar sua devolução.
  • O IRS simplificou o formulário em 2020.
  • Os funcionários podem alterar sua retenção na fonte a qualquer momento, enviando um novo W-4 ao empregador.
  • Um novo W-4 deve ser preenchido sempre que você tiver um novo empregador.

Iniciando um Novo Trabalho

Você deve concluir um novo W-4 sempre que iniciar um novo trabalho. 

Para que é usado o formulário W-4: certificado de retenção do funcionário?

Quando você começa um novo emprego, seu empregador pede que você preencha um formulário W-4.É importante preencher um W-4 corretamente porque o IRS exige que as pessoas paguem impostos sobre sua renda gradualmente ao longo do ano. Se você não retiver impostos suficientes, poderá dever uma quantia surpreendentemente alta ao IRS em abril, mais juros e multas por pagar menos impostos durante o ano.

Ao mesmo tempo, se você reter muitos impostos, seu orçamento mensal ficará mais restrito do que o necessário. Além disso, você estará dando ao governo um empréstimo sem juros quando poderia estar economizando ou investindo esse dinheiro extra e obtendo um retorno. Além disso, você não receberá de volta seus impostos pagos a maior até abril do ano seguinte, quando fizer sua declaração de imposto de renda e obter um reembolso. Nesse ponto, o dinheiro pode parecer uma sorte inesperada e você pode usá-lo com menos sabedoria do que se o dinheiro fosse recebido gradualmente a cada contracheque. Se você não enviar o formulário W-4, o IRS exigirá que seu empregador retenha seu salário como se você fosse solteiro, sem outros ajustes.

Como preencher o formulário W-4: Certificado de retenção do funcionário

O IRS reformulou o Formulário W-4 em 2020 e eliminou a capacidade de reivindicar mesadas pessoais. Anteriormente, um W-4 vinha com uma planilha de licenças pessoais para ajudá-lo a calcular quais licenças reivindicar. Responder às perguntas da planilha mostra sua situação tributária para que você possa instruir seu empregador a reter a quantia correta de dinheiro de seu contracheque.



Você só precisa preencher um novo formulário W-4 se iniciar um novo trabalho em 2021 ou se quiser alterar o valor retido de seu pagamento.

Quanto mais subsídios você reivindicar no Formulário W-4, menos o seu empregador reterá do seu salário. Quanto menos licenças você reivindicar, mais seu empregador reterá.

Todas as páginas do Formulário W-4 estão disponíveis no site do IRS.

O formulário revisado visa tornar mais fácil o processo de determinação de quanto um empregador deve reter. Se você é solteiro ou tem cônjuge que não trabalha, não tem nenhum dependente, só tem a renda de um emprego, e não está reivindicando créditos fiscais nem discriminando deduções (além da dedução padrão ), preenchendo um W -4 é simples. A partir de 2020, tudo o que você precisa fazer é fornecer seu nome, endereço, número da previdência social e status do processo e, em seguida, assinar e datar o formulário.

Estimando seus impostos em situações mais complexas

Se o seu cenário tributário for mais complexo, você terá quefornecer informações sobre dependentes, rendimentos de seu cônjuge, rendimentos de outros empregos e quaisquer créditos fiscais e deduções que planeja reivindicar.

O IRS recomenda o uso de seu Estimador de retenção de impostos on-line para garantir que o valor correto seja retido de seu pagamento. A publicação 15-T do IRS, por sua vez, é usada pelos empregadores para descobrir quanto imposto de renda federal reter dos contracheques dos funcionários.

Você também pode usar o Formulário W-4 para solicitar que dinheiro adicional seja retido de cada contracheque, o que você deve fazer se espera dever mais impostos do que seu empregador normalmente reteria.

Você pode pedir ao seu empregador que retenha uma quantia adicional se você tiver uma renda de trabalho autônomo paralelamente e quiser evitar fazer pagamentos separados de impostos estimados para essa renda. Você também pode usar o Formulário W-4 para evitar que seu empregador retenha qualquer dinheiro de seu contracheque, mas somente se você estiver legalmente isento de retenção porque não teve nenhuma obrigação tributária no ano anterior e também espera não ter nenhuma obrigação tributária para o ano corrente.

Quando apresentar um novo formulário W-4: Certificado de retenção do funcionário

Em geral, seu empregador não enviará o Formulário W-4 ao IRS. Depois de usá-lo para determinar sua retenção, a empresa irá arquivá-lo. Você pode alterar sua retenção na fonte a qualquer momento, enviando um novo W-4 ao seu empregador.

As situações que exigem uma mudança em seu W-4 incluem se casar ou divorciar, ter um filho ou conseguir um segundo emprego. Você também pode enviar um novo formulário W-4 se descobrir que reteve muito ou pouco na fonte no ano anterior ao preparar sua declaração de imposto de renda anual e espera que suas circunstâncias sejam semelhantes no ano fiscal atual. Suas alterações no W-4 entrarão em vigor nos próximos um a três períodos de pagamento.

Considerações especiais para o Formulário W-4: Certificado de retenção do funcionário

Se você começar um emprego no meio do ano e não tiver trabalhado no início desse ano, aqui está uma ruga fiscal que pode economizar seu dinheiro.Se você não for empregado por mais de 245 dias no ano, solicite por escrito que seu empregador use o método de parte do ano para calcular sua retenção na fonte. A fórmula básica de retenção na fonte pressupõe o emprego de um ano inteiro, portanto, sem usar o método de meio-período, você terá muito retido na fonte e terá que esperar até a época do imposto para obter o dinheiro de volta.

Formulário W-4: Perguntas frequentes sobre certificados de retenção de funcionários

O que é um W-4?

Formulário W4: Certificado de retenção do funcionário é preenchido por um funcionário para instruir o empregador quanto deve reter do seu salário. O IRS exige que os indivíduos paguem imposto de renda gradualmente ao longo do ano.

Eu reivindico 0 ou 1 no meu W-4?

Em 2021, você não pode mais reivindicar subsídios, portanto, não importa mais se você reivindicar 0 ou 1 em seu W-4. Antes de 2020, reivindicar 1 abono significava que se você fosse solteiro e tivesse apenas uma fonte de renda, provavelmente ainda receberia um reembolso do IRS no final do ano fiscal, porque menos impostos foram retirados de seu contracheque do que se você reivindicou 0 licenças. Isso significa que você receberá mais dinheiro com cada um de seus contracheques.

Como preencho um novo formulário W-4?

Se você é solteiro ou tem cônjuge que não trabalha, não tem nenhum dependente, só tem renda de um emprego e não está reivindicando créditos fiscais, forneça seu nome, endereço, número do seguro social e situação do processo, e assinar e datar o formulário. Caso contrário, você deve fornecer informações sobre dependentes, rendimentos de seu cônjuge, rendimentos de outros empregos e quaisquer créditos fiscais e deduções que planeja reivindicar. O IRS tem um Estimador de retenção de impostos online para ajudá-lo a determinar o valor a ser retido de seu pagamento.

Por que o formato 2020 W-4 é diferente?

Para a temporada de arquivamento de 2019, muitas pessoas que obtiveram restituições de impostos em anos anteriores descobriram que tiveram que pagar  impostos quando apresentaram sua declaração de rendimentos de 2018. A lei de reforma tributária de 2017 reduziu as taxas de imposto para muitos, mas o IRS também reduziu o valor do imposto retido sobre os salários para refletir as mudanças na legislação tributária. Assim, muitas pessoas não tinham impostos retidos suficientes. O IRS introduziu um novo formulário W-4 em 2020 para tentar resolver o problema. Agora, o formulário W-4 não é mais usado para reivindicar retenção de “licenças”.

Qual é a diferença entre um W-2 e um W-4?

O W-4 informa ao empregador quanto reter do empregado. O W-2, no entanto, informa ao IRS o que o funcionário ganhou no ano anterior. Proprietários de pequenas e grandes empresas devem enviar o Formulário W-2. Cada funcionário deve apresentar um W-4.

The Bottom Line

Seu empregador deve fornecer um formulário W-4 quando você for contratado. Reserve um tempo para preencher seu W-4 corretamente. Você evitará o pagamento de multas na hora do imposto e ficará com o máximo de seus ganhos legalmente possível.