Benefícios portáteis
O que são benefícios portáteis?
Benefícios portáteis são aqueles que foram pagos ou acumulados em um plano patrocinado pelo empregador. Os benefícios portáteis podem ser transferidos para o plano de um novo empregador ou para um indivíduo que está deixando o mercado de trabalho. Os benefícios portáteis se aplicam aos benefícios de planos de saúde, planos de aposentadoria e a maioria dos outros planos de contribuição definida (CD). Por exemplo, a maioria dos planos 401 (k) são portáteis, assim como a maioria dos planos 403 (b) e contas de poupança de saúde (HSAs). No entanto, alguns planos de pensão não são portáteis.
Principais vantagens
- Benefícios portáteis são aqueles que foram pagos ou acumulados em um plano patrocinado pelo empregador.
- Os benefícios portáteis podem ser transferidos para o plano de um novo empregador ou para um indivíduo que está deixando o mercado de trabalho.
- Os benefícios portáteis se aplicam aos benefícios de planos de saúde, planos de aposentadoria e a maioria dos outros planos de contribuição definida (CD).
- Por exemplo, a maioria dos planos 401 (k) e 403 (b) são portáteis, assim como as contas de poupança de saúde, mas certos planos de pensão não são portáteis.
Como funcionam os benefícios portáteis
Ao longo dos anos, ocorreu um progresso significativo no sentido de tornar os benefícios dos funcionários mais portáteis. Benefícios portáteis significam que os benefícios são atribuídos ao empregado individual, e não ao empregador. A portabilidade permite que os indivíduos levem esses benefícios consigo quando mudam de emprego ou mudam de um empregador para outro. O resultado é que não há perdas financeiras ou interrupção dos serviços dos benefícios em decorrência da mudança para outro posto de trabalho.
Esses benefícios móveis incluem os fundos de um plano de aposentadoria que podem ser transferidos para um novo plano de aposentadoria. Outros benefícios portáteis podem incluir seguro saúde e dinheiro economizado em contas de poupança de saúde. No entanto, existem várias regras e procedimentos sobre como esses benefícios devem ser transferidos ao mudar de empregador.
Contas de aposentadoria
É possível transferir os fundos de um plano de aposentadoria, como um plano 401 (k) e 403 (b), para um novo plano de aposentadoria ao mudar de empregador. Esses planos são contas com imposto diferido que permitem que os funcionários contribuam com uma porcentagem de seu salário, do contracheque. Os empregadores normalmente também correspondem a uma porcentagem do salário do funcionário. Esses benefícios são transferíveis no sentido de que os fundos podem ser movidos para outro 401 (k) no novo empregador, ou o dinheiro pode ser transferido para uma conta de aposentadoria individual (IRA). O processo de transferência de fundos é chamado de rollover IRA.
Ao fazer uma rolagem, os fundos não são limitados, o que significa que o funcionário pode pegar todo o dinheiro investido na conta. Vested refere-se aos fundos contribuídos pelo empregador que devem permanecer na conta por um período de tempo específico antes que o empregado possua esse dinheiro. Por exemplo, um funcionário pode ser adquirido após três anos de emprego na empresa. No entanto, todos os fundos que um funcionário contribuiu são 100% investidos e podem ser transferidos ao deixar o emprego.
Rollover direto
Existem diretrizes emitidas pelo Internal Revenue Service (IRS) sobre a melhor maneira de rolar fundos do IRA. Uma prorrogação direta significa que o funcionário recebe um cheque feito para a nova conta de aposentadoria no valor no 401 (k). O funcionário deve depositar esses fundos no IRA recém-estabelecido ou no 401 (k) do novo empregador.
Transferência de administrador para administrador
Os fundos também podem ser transferidos por transferência fiduciária para fiduciária, na qual a instituição financeira que administra o 401 (k) existente transfere o dinheiro diretamente para a instituição que detém o novo IRA. Esse método é a maneira mais segura de rolar fundos, pois o funcionário não recebe o dinheiro. Em vez disso, os bancos cuidam da transferência depois que todos os formulários forem preenchidos e assinados pelo funcionário.
Rollover indireto
Um funcionário tem a opção de receber o cheque – o que é chamado de prorrogação indireta – para que o funcionário deva depositar o cheque na nova conta de aposentadoria. No entanto, o funcionário tem 60 dias para fazer o depósito. Se for depositado após 60 dias, o IRS considera uma distribuição tributável. Se o funcionário tiver menos de 59 anos e meio, haverá uma penalidade de 10% avaliada, bem como os impostos de renda que seriam devidos sobre os fundos do IRA.
Além disso, 20% dos fundos são retidos do cheque. Esses fundos são devolvidos ao funcionário no momento da declaração de impostos e quando o IRS sabe que o cheque foi depositado em um novo IRA. No entanto, o funcionário deve chegar com os 20% retidos pela Receita Federal e depositar o valor total que estava na conta de aposentadoria no prazo de 60 dias. Caso contrário, impostos e multas serão aplicados ao valor da distribuição que não foi redepositado. A rolagem indireta é a opção menos favorável, uma vez que os funcionários correm o risco de serem tributados e penalizados por não concluir o processo de forma adequada.
Plano de saúde
A Lei de Responsabilidade e Portabilidade de Seguro Saúde (HIPAA) desempenhou um papel fundamental no desenvolvimento de benefícios para funcionários. O Congresso dos Estados Unidos criou esta lei em 1996 para alterar a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário (ERISA) e a Lei de Serviço de Saúde Pública (PHSA). A intenção original da HIPAA era proteger os indivíduos cobertos pelo seguro saúde.
Hoje, a HIPAA garante que as condições médicas pré-existentes não excluam um trabalhador ao mudar de um plano de saúde em grupo para outro, o que significa que os planos de saúde são acessíveis, portáteis e renováveis. Ele também define os padrões e os métodos de como os dados médicos são compartilhados no sistema de saúde dos Estados Unidos e ajuda a prevenir fraudes.
Contas de poupança de saúde
Uma Conta Poupança Saúde (HSA) é uma conta com vantagens fiscais criada para indivíduos cobertos por planos de saúde de alta dedução (HDHPs) para economizar para despesas médicas qualificadas que estão além dos limites e exclusões de cobertura de um HDHP. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, que incluem a maioria dos cuidados médicos, como dentais, oftalmológicos e medicamentos sem receita.
Uma franquia é a parte de um sinistro que o segurado paga do próprio bolso. Para abrir e contribuir para um HSA para si mesmo ou sua família, um indivíduo precisa ter um plano de saúde de alta dedução (HDHP) qualificado para o HSA. Um HDHP é um plano de seguro que tem uma franquia anual mais alta do que os planos de saúde típicos.
Considerações Especiais
Benefícios não portáteis
Os dois principais tipos de planos que não têm benefícios portáteis, um dos quais são planos de benefícios definidos (como planos de pensão). Um plano de benefício definido ou BD é aquele em que os benefícios dos empregados são calculados usando uma fórmula que considera fatores como tempo de emprego e histórico de salário. Em contraste, um plano de contribuição definida (CD), como um 401 (k), tem benefícios portáteis.
As contas de despesas flexíveis (FSAs) patrocinadas pela empresa também não são portáteis. FSAs são um tipo de plano de refeitório que permite ao empregador expandir as opções de benefícios com vantagens fiscais para os funcionários, com custos mínimos extras. Os funcionários selecionam dinheiro e benefícios específicos por meio de uma dedução na folha de pagamento que eles elegem a cada ano.