Patrocinador do Plano
O que é um patrocinador do plano?
Um patrocinador de plano é uma parte designada – geralmente uma empresa ou empregador – que estabelece um plano de saúde ou aposentadoria, como um 401 (k), para o benefício dos funcionários da organização. As responsabilidades do patrocinador do plano incluem a determinação de parâmetros de associação, opções de investimento e, em alguns casos, o pagamento de contribuições na forma de dinheiro e / ou ações.
Como funciona um patrocinador do plano
Algumas empresas oferecem planos de poupança para aposentadoria, planos de pensão ou planos de saúde para seus funcionários como parte de seu programa de benefícios a funcionários. Essas empresas são chamadas de patrocinadoras do plano. Os empregadores são normalmente patrocinadores de planos, mas sindicatos e entidades profissionais também podem ser patrocinadores de planos.
Principais vantagens
- O patrocinador do plano deve estar atualizado sobre quaisquer mudanças anuais nos planos de aposentadoria ou saúde, incluindo ajustes de custo de vida.
- Os patrocinadores do plano geralmente contratam consultores de investimento para recomendar um investimento ou curso de ação para um ou vários planos de aposentadoria.
- Os patrocinadores do plano podem terceirizar algumas funções para administradores de planos, sociedades fiduciárias e consultores de investimento.
- Um administrador de plano é responsável por gerenciar os assuntos do dia-a-dia e as decisões estratégicas envolvidas com o plano de aposentadoria de um grupo.
- Uma empresa fiduciária ou fiduciária fornece serviços de custódia e mantém os ativos de investimento reais em um fundo fiduciário para os funcionários.
O patrocinador do plano implementa e estabelece um plano, determina o aposentadoria ou plano de saúde disponível para os funcionários, as contribuições para o plano podem ser feitas tanto pelo patrocinador do plano quanto pelos funcionários, apenas pelo patrocinador do plano ou apenas pelo funcionário.
Indivíduos e organizações que fornecem consultoria de investimento para participantes de planos de aposentadoria e patrocinadores estão sujeitos aos padrões fiduciários estabelecidos pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
O patrocinador do plano é responsável por pagar aos empregados a renda de aposentadoria a que têm direito pelo plano. A renda de aposentadoria pode ser baseada no desempenho dos investimentos do plano ou pode ser um valor pré-determinado com base em quanto o funcionário contribuiu. O empregado que sair antes do tempo adquirido poderá receber somente o valor com que contribuiu para o plano, perdendo quaisquer benefícios que a aposentadoria ou plano de saúde proporcione.
Enquanto alguns patrocinadores de planos decidem por si próprios e lidam com todas as decisões de investimento para planos de aposentadoria, a maioria deles terceiriza a gestão fiduciária dos ativos do plano para um ou mais terceiros. Dessa forma, várias opções de investimento administradas por diferentes gestores de dinheiro podem ser oferecidas para atender a vários perfis de risco entre os funcionários da empresa.
Considerações Especiais
Os patrocinadores do plano devem garantir que os consultores de investimento que gerenciam os investimentos do plano estejam aderindo às regras de Isenção de Contrato de Melhor Juros (BICE) sob ERISA, que incluem dar conselhos de investimento que atendam aos melhores interesses dos participantes do plano, cobrando não mais do que uma compensação razoável, divulgar de forma justa taxas, compensações e conflitos materiais de interesse associados às suas recomendações de investimento, etc.
Nos estabelecimentos em que a patrocinadora do plano também atua como administradora do plano, a patrocinadora do plano é considerada fiduciária. Um fiduciário é necessário para diversificar os investimentos para minimizar o risco de grandes perdas; agir de acordo com as regras que regem o plano, a menos que as regras sejam incompatíveis com a ERISA; atuar exclusivamente no interesse dos participantes do plano e de seus beneficiários; e agir com a prudência, habilidade e diligência de uma pessoa prudente agindo em uma capacidade semelhante.