Confiança Pessoal
O que é uma confiança pessoal?
Um fideicomisso pessoal é aquele que um indivíduo cria, nomeando-se formalmente como o beneficiário. Trusts pessoais são entidades legais distintas que têm autoridade para comprar, vender, manter e administrar propriedades para o benefício de seus fiadores.
Principais vantagens
- Trusts pessoais são contas que um indivíduo cria, em que esse mesmo indivíduo também é nomeado o beneficiário.
- Esses fundos podem ser usados para financiar o ensino superior de um menor ou para financiar outras causas nobres.
- A maioria dos trusts pessoais tem consultores de investimento dedicados, que administram os ativos dentro do trust, de acordo com as políticas de investimento detalhadas no contrato de trust.
Compreendendo uma relação de confiança pessoal
Os fundos pessoais, que podem ser revogáveis ou irrevogáveis, vivos ou testamentários, podem ser usados para financiar causas nobres, como educação superior, ao mesmo tempo em que ajudam a reduzir ou eliminar os impostos sobre o patrimônio. Além disso, podem ser entidades tributáveis separadas ou entidades de repasse, que repassam seus impostos por meio de um código de imposto de renda individual, em vez de um código corporativo.
Para estabelecer um fideicomisso pessoal irrevogável com a finalidade de pagar pela sua própria educação ou a de seus filhos, o fiador (também conhecido como o “instituidor” ou o “concedente”) semearia primeiro a entidade com os ativos que ela reservou para este propósito. O fiduciário geralmente buscará o conselho de um advogado de fideicomisso ou de propriedade, para concluir o processo de estabelecimento. Em seguida, o trustor forneceria um custodiante, que é uma instituição financeira responsável por proteger os ativos de seus clientes.
Finalmente, na maioria das vezes, os fiadores nomeiam consultores de investimento para administrar seus fundos, até que chegue a hora de retirar os ativos detidos por eles. Isso geralmente envolve primeiro uma discussão inicial robusta, para definir as políticas de investimento que melhor se alinham com os objetivos, perfil de risco e horizonte de tempo do depositante. Os consultores de investimento irão então customizar um modelo de alocação de ativos de acordo, que pode conter quantidades variáveis de ações de crescimento, ações de renda e investimentos de renda fixa.
Ao contratar um consultor de investimentos, os trustes devem se esforçar para encontrar profissionais confiáveis, com históricos comprovados de honrar sua responsabilidade fiduciária de administrar trustes no melhor interesse de seus clientes. Com muita frequência, os consultores de investimento compram e vendem ações simplesmente para gerar comissão e encher seus próprios bolsos. Por esse motivo, os fiadores devem certificar-se de que os consultores cumprem os padrões de política de investimento acordados, definidos no contrato de fideicomisso.
Por exemplo, se o fiador declarou explicitamente que o foco principal deve ser proteger seus ativos e acompanhar a inflação, enquanto gera um crescimento modesto, o consultor deve evitar investir em oportunidades de alto risco / alta recompensa – mesmo que elas carreguem o potencial de obtenção de altos retornos e geração de riqueza para o fundo.
Serviços de confiança pessoal
Muitos gestores de ativos de referência oferecem serviços de confiança pessoal. Por exemplo, Charles Schwab oferece serviços de trustee nas três funções a seguir:
- Agente fiduciário único: Esta função assume todas as responsabilidades de investimento, administrativas e fiduciárias de gestão do fideicomisso, de acordo com os termos que o fiduciário define claramente.
- Co-curador: nesta função, Charles Schwab assume a responsabilidade em conjunto com outro fiduciário que um fiduciário individual designa. Nesse acordo, a Charles Schwab também assumirá todas as responsabilidades de gestão de investimentos, embora possa compartilhar algumas decisões discricionárias com os co-curadores.
- Agente fiduciário sucessor: nesta capacidade, a firma assume caso o agente fiduciário ou co-curador nomeado por um indivíduo não esteja mais disposto ou seja capaz de servir na função pretendida.
Um trust deve apresentar uma declaração de imposto de renda se receber renda. A renda do fideicomisso pode ser distribuída aos beneficiários, ou tratada como renda dos fiduciários, ou pode ser uma combinação dos dois.