23 Junho 2021 4:30

7 Deduções fiscais baseadas em seguros que você pode estar perdendo

Quando se trata de declarar impostos, obter o imposto mais baixo não é apenas uma questão de habilidade – trata-se do que você sabe. Infelizmente, muitos contribuintes perdem deduções e créditos simplesmente porque não estão cientes deles. Várias das deduções mais negligenciadas referem-se a despesas médicas e de saúde, bem como a prêmios de seguro.

A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 eliminou muitas deduções, mas deixou a maioria das discutidas abaixo inalteradas.

Principais vantagens

  • Muitas deduções perdidas estão relacionadas a prêmios de seguro, despesas médicas e outros custos relacionados à saúde.
  • O seguro de invalidez é uma dedução fiscal importante, mas complicada.
  • As contribuições da Health Savings Account (HSA) são isentas de impostos até um limite predeterminado.
  • Os prêmios de seguro de vida e relacionados a negócios também podem se qualificar.

1. Seguro de invalidez

O seguro de invalidez é provavelmente o tipo de prêmio mais comum, esquecido como uma dedução fiscal. Este tipo de seguro pode fornecer renda suplementar se você for deficiente e não puder trabalhar. A dedutibilidade desses prêmios, no entanto, é complicada e limitada.

O Internal Revenue Service (IRS) permite que os contribuintes autônomos de deduzir ” sobrecarga de seguro que paga para o negócio despesas gerais que você tem durante longos períodos de deficiência causados pela sua lesão ou doença.” Mas “Você não pode prémios deduzir para uma política que paga por rendimentos perdidos devido a doença ou deficiência. “

Essencialmente, o único seguro de invalidez elegível para dedução é o tipo que cobre despesas gerais de negócios enquanto você está de licença. Esse tipo de seguro cobriria itens como aluguel e utilidades que são inevitáveis ​​durante a licença por invalidez.

Se você deduzir o prêmio, qualquer receita paga com a apólice será considerada receita tributável. Por outro lado, os benefícios da apólice não serão tributados se você pagar o prêmio você mesmo e não deduzir o prêmio, e alguns contribuintes usam esse acordo para que possam receber benefícios isentos de impostos para cobrir despesas gerais de negócios em caso de incapacidade. Os rendimentos também são tributáveis ​​se o seu empregador pagou pelo seu seguro de invalidez, e não se você o comprou com seus próprios dólares após os impostos. 

Importante

Existem várias regras a serem seguidas se você deduzir despesas de seguro saúde, com base em seu status de emprego, se você especifica as deduções e se você pagou seus prêmios usando dinheiro antes ou depois dos impostos. 

2. Contas de poupança de saúde

Outro benefício fiscal relacionado ao seguro que as pessoas sem acesso à cobertura tradicional de saúde em grupo devem estar cientes é uma conta de poupança de saúde (HSA), que combina um elemento de poupança com vantagem fiscal com uma apólice de seguro saúde com alta dedução. 

Todas as contribuições de HSA, até o máximo permitido por lei, são dedutíveis de impostos, mesmo para aqueles que não discriminam no Cronograma C. Para o ano fiscal de 2020, você pode contribuir com até $ 3.550 ($ 3.600 em 2021) se tiver um único plano de cobertura ou $ 7.100 ($ 7.200 em 2021) se você tiver um plano familiar – com uma contribuição adicional de $ 1.000 permitida para contribuintes com mais de 55 anos.

Os empregadores também podem fazer contribuições para uma HSA em nome dos funcionários, semelhante a um 401 (k). No entanto, a soma total das contribuições do empregador e do funcionário não pode exceder o limite de contribuição anual para cada tipo de cobertura.


As contas de poupança de saúde podem gerar um benefício fiscal triplo na forma de contribuições dedutíveis de impostos, aumento de impostos diferidos e retiradas sem impostos quando os fundos são usados ​​para pagar despesas médicas qualificadas.

3. Despesas médicas

As despesas médicas são dedutíveis, mas apenas na medida em que superem um determinado percentual da receita bruta ajustada do contribuinte(AGI). Esse percentual continua mudando devido a várias legislações (mais recentemente variando de 7,5% a 10%), mas sempre permanece alto o suficiente para impedir a maioria das pessoas de se qualificar. A porcentagem é de 7,5% do seu AGI para os anos fiscais de 2020 e 2021. 

Se você tem contas médicas substanciais pendentes, pode aumentar sua dedução agendando outros procedimentos médicos ou despesas no mesmo ano. Uma ressalva é que, se você receber um cheque de reembolso no ano seguinte de sua seguradora, deverá declarar o valor da dedução que foi reembolsado como receita no ano seguinte. 

Por exemplo, se você deduziu $ 17.000 para a cirurgia em um ano e sua seguradora lhe enviou um cheque de $ 10.000 para a cirurgia no ano seguinte, esse valor teria que ser declarado como receita no ano em que o cheque chegar.

Se houver alguma chance de você ter despesas médicas cobertas por sua seguradora no futuro, não declare essa dedução. Você sempre pode enviar um retorno corrigido para o ano em que teria recebido a dedução se o seu pedido de seguro fosse negado.

4. Desemprego / Compensação de trabalhadores

É importante distinguir o seguro-desemprego pago através de uma agência de desemprego do estado de compensação dos trabalhadores, que é concedido aos trabalhadores que não podem executar suas funções como resultado de uma lesão. 

As prestações de desemprego são sempre tributáveis, visto que são consideradas uma substituição do rendimento regular do trabalho. Você receberá um formulário 1040. Benefícios da compensação dos trabalhadores que você recebe não deve ser declarado como rendimento. Isso também inclui benefícios de sobrevivência.

5. Deduções para trabalhadores autônomos

Os contribuintes autônomos e outras entidades comerciais podem deduzir prêmios de seguros relacionados a negócios, incluindo prêmios de seguro saúde e odontológico, bem como prêmios de cuidados de longo prazo. O seguro de veículos também pode ser deduzido se o contribuinte optar por relatar as despesas reais e não estiver cobrando a taxa de quilometragem padrão.


Certifique-se de manter a documentação de todos os prêmios pagos para despesas de seguro elegíveis, bem como quaisquer outras despesas dedutíveis que você planeja reivindicar, como equipamento de computador ou um escritório em casa.

6. Outros Planos de Qualificação

Os planos qualificados não são o único tipo de veículo de poupança para aposentadoria que pode ser financiado com prêmios dedutíveis de impostos: os planos 412 (i) também têm impostos diferidos. Este plano de benefício definido pode fornecer deduções substanciais para proprietários de pequenas empresas que procuram recuperar suas economias de aposentadoria e receber um fluxo de renda garantido no futuro. 

Um plano 412 (i) é financiado exclusivamente com produtos de seguro, como seguro de vida com valor monetário ou contratos de anuidade fixa, e o proprietário do plano pode deduzir até centenas de milhares de dólares em contribuições para este plano todos os anos.

Os participantes de planos qualificados padrão, como planos 401 (k) por meio de um empregador, podem adquirir um valor limitado de cobertura de seguro de vida permanente ou a prazo, sujeito a restrições específicas. Mas a cobertura deve ser considerada “incidental” de acordo com os regulamentos do IRS. De acordo com o IRS, uma apólice de seguro é considerada “incidental” se “menos de 50 por cento da contribuição do empregador creditada na conta de cada participante for usada para comprar produtos ordinários apólices de seguro de vida sobre a vida do participante. “

Os benefícios de seguro de vida por morte pagos por planos qualificados desfrutam do status de isenção de impostos, e esse seguro pode ser usado para pagar os impostos sobre os rendimentos do plano que devem ser distribuídos quando o participante falece.

7. Os prêmios de seguro de vida são dedutíveis do imposto de renda?

O seguro de vida pode ajudá-lo a fornecer uma medida de segurança familiar para seus entes queridos, caso algo aconteça com você. Você pode estar se perguntando se os prêmios de seguro de vida são dedutíveis em sua declaração de imposto de renda e a resposta geralmente é não. Mas os prêmios são dedutíveis como despesas relacionadas ao negócio (se o segurado for um funcionário ou executivo da empresa e a empresa não for beneficiária direta ou indireta da apólice).


O benefício por morte é geralmente isento de impostos para proprietários de apólices individuais e seus beneficiários. 

Embora os benefícios por morte para beneficiários relacionados a negócios também sejam freqüentemente isentos de impostos, há certas situações em que o benefício por morte para seguro de vida corporativo pode ser tributável. No entanto, os empregadores que oferecem cobertura de vida em grupo aos funcionários podem deduzir os prêmios pagos sobre os primeiros $ 50.000 de benefícios por funcionário, e os valores até esse limite não são contados como renda para os funcionários. 

Os prêmios de seguro de vida também podem ser deduzidos para a maioria dos tipos de planos não qualificados, como remuneração diferida ou bônus de executivos. Normalmente, os prêmios são considerados remuneração para os principais executivos de acordo com as regras desses planos. No entanto, em alguns casos, a dedução não pode ser feita até que o empregado receba o benefício de forma construtiva.