Despesa Não Juros
O que é uma despesa sem juros?
Uma despesa sem juros é uma despesa operacional de um banco ou instituição financeira que é classificada separadamente da despesa de juros e da provisão para perdas de crédito. Exemplos de despesas sem juros incluem:
- Salários, bônus e benefícios dos funcionários
- Aluguel ou leasing de equipamentos
- Custos de tecnologia da informação (TI)
- Aluguel, serviços de telecomunicações, impostos, serviços profissionais e marketing
- A amortização de intangíveis
Principais vantagens
- Despesas não relacionadas a juros são os custos operacionais fixos de um banco (por exemplo, salários e aluguel).
- As despesas não decorrentes de juros são compensadas por taxas de serviço, como receita de taxas de originação de empréstimos, encargos atrasados em empréstimos, taxas anuais e taxas de linha de crédito.
- As despesas não decorrentes de juros são normalmente mais altas para bancos de investimento do que para bancos comerciais porque os serviços de negociação, gestão de ativos e consultoria de mercado de capitais são caros.
Compreendendo as despesas não relacionadas a juros
Um banco tem dois grupos principais de despesas: juros e não juros. As despesas de juros são incorridas de depósitos, empréstimos de curto e longo prazo e passivos de contas de negociação. Uma despesa sem juros é uma despesa que não seja o pagamento de juros sobre depósitos e títulos. Essas despesas são frequentemente despesas operacionais incorridas no funcionamento diário do banco.
Uma despesa sem juros no caso de um banco para uma instituição financeira representa uma despesa que não está diretamente associada à atração e manutenção de fundos do depositante.
Os principais componentes das despesas não decorrentes de juros
As despesas não decorrentes de juros são consideráveis e um banco deve gerenciá-las com cuidado para maximizar seus lucros. Caso contrário, despesas excessivas sem juros impactarão diretamente os resultados financeiros.
As despesas não decorrentes de juros representam as despesas operacionais do banco, em sua maioria compostas por custos de pessoal. Custos de ocupação e TI também são componentes de custos materiais, assim como honorários profissionais, especialmente para serviços jurídicos para negociar acordos para atividades fraudulentas passadas, em andamento e futuras que afetam o banco.
No total, a despesa sem juros é considerada uma sobrecarga do banco e é usada para calcular o índice de despesas gerais do banco para análise de tendências e comparações cruzadas com pares. Despesa sem juros dividida pelos ativos médios é a taxa de despesas gerais. Quando um índice de despesas indiretas se torna inaceitavelmente alto por um período prolongado, um banco normalmente tratará dos custos de pessoal primeiro, porque os custos de capital humano respondem pela maior parte das despesas não decorrentes de juros.
Nos últimos anos, os acionistas têm prestado mais atenção à remuneração dos executivos para garantir que os gerentes não recebam pagamentos indevidos. Os acionistas normalmente são a favor de uma remuneração competitiva, mas desejam ver se os custos gerais com pessoal estão dentro de uma faixa razoável.
Despesas não financeiras por tipo de banco
As despesas não decorrentes de juros são normalmente mais altas para bancos de investimento do que para bancos comerciais. A principal razão é que os bancos de investimento confiam mais em serviços de negociação, gestão de ativos e consultoria de mercado de capitais, que exigem níveis mais elevados de remuneração dos funcionários. As atividades de empréstimo de um banco comercial não exigem níveis de compensação de Wall Street. As diferenças aparecem nos números.
Por exemplo, em 2018, as despesas não decorrentes de juros do Morgan Stanley compunham pouco mais de 70% das receitas. A compensação sozinha representou aproximadamente 43% das receitas. Para o Wells Fargo, as despesas não decorrentes de juros e os custos com funcionários representaram 68% e 40% das receitas, respectivamente.