Mudança de Beneficiário Não Cônjuge
O que é uma transferência de beneficiário não cônjuge?
Uma rolagem de beneficiário não cônjuge é uma rolagem de ativo de plano de aposentadoria realizada em caso de falecimento do titular da conta, quando o destinatário não é o cônjuge do falecido.
Compreendendo uma rolagem de beneficiário não cônjuge
A transferência de um beneficiário não cônjuge geralmente significa que o destinatário recebe o saldo em um pagamento único, sujeitando-o à tributação total imediata. Com a transferência de um beneficiário não cônjuge, se os fundos forem transferidos para outra conta de aposentadoria, ela deve ser nomeada como umaconta de beneficiário, incluindo os nomes do falecido e do beneficiário. Muitas contas de aposentadoria exigem que o cônjuge seja o único beneficiário.
IRA Rollover versus Transfer
Existem duas maneiras de mover um IRA de um custodiante para outro: rollover ou transferência. Com uma rolagem de IRA, o indivíduo pode tomar posse dos fundos por no máximo 60 dias corridos antes de depositar os fundos em outra conta qualificada.
Um investidor só pode rolar seu IRA uma vez a cada 12 meses. O investidor tem 60 dias a partir da data da distribuição para depositar 100% dos fundos em outra conta qualificada, ou deve pagar imposto de renda ordinário sobre a distribuição e uma penalidade de 10% se o investidor tiver menos de 59-1 / 2. Um investidor pode transferir seu IRA diretamente de um custodiante para outro, simplesmente assinando um formulário de transferência de conta.
O investidor nunca toma posse dos ativos da conta e pode transferir diretamente seu IRA com a frequência que desejar.
IRA Rollover
A rolagem ocorre quando se transfere as participações de um plano de aposentadoria para outro sem sofrer consequências fiscais. A distribuição de um plano de aposentadoria é relatada no Formulário IRS 1099-R e pode ser limitada a um por ano para cada IRA.
Os rollovers costumam ser empregados para economizar impostos, como acontece com os planos de aposentadoria. Com uma substituição direta, o administrador do plano de aposentadoria pode pagar os rendimentos do plano diretamente para outro plano ou para um IRA. A distribuição pode ser emitida como um cheque nominal à nova conta. Ao receber uma distribuição de um IRA por meio de uma transferência de administrador para administrador, a instituição que detém o IRA pode distribuir os fundos do IRA para o outro IRA ou para um plano de aposentadoria.
No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita alguns ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA dentro de 60 dias. Os impostos normalmente não são pagos ao realizar uma transferência direta ou transferência de administrador para administrador. No entanto, as distribuições de uma rolagem de 60 dias e os fundos não rolados são normalmente tributáveis.