Prejuízo líquido
O que é perda líquida?
Uma perda líquida ocorre quando as despesas excedem a receita ou receita total produzida em um determinado período de tempo. Às vezes, é chamado de perda operacional líquida (NOL). As empresas que têm prejuízo líquido não vão necessariamente à falência porque podem optar por usar seus lucros retidos ou empréstimos para se manter à tona. Essa estratégia, porém, é apenas de curto prazo, pois uma empresa sem lucros não sobreviverá no longo prazo.
Principais vantagens
- A perda líquida, às vezes chamada de perda operacional líquida (NOL), ocorre quando as despesas excedem a receita ou a receita total produzida em um determinado período.
- As empresas devem relatar seus lucros líquidos ou perdas líquidas em suas declarações de renda.
- Muitos fatores podem contribuir para uma perda líquida, incluindo baixas receitas, forte concorrência, campanhas de marketing malsucedidas e aumento do custo dos produtos vendidos (CPV).
Compreendendo a perda líquida
Uma perda líquida aparece nos resultados financeiros ou na demonstração de resultados da empresa. O lucro líquido ou prejuízo líquido é calculado usando a seguinte fórmula:
- Receitas – despesas = lucro líquido ou perda líquida
Como as receitas e despesas são combinadas durante um determinado período de tempo, uma perda líquida é um exemplo do princípio de combinação, que é parte integrante do método de contabilidade de exercício. As despesas relacionadas com a receita obtida durante um determinado período de tempo são incluídas (ou “combinadas com”) nesse período, independentemente de quando as despesas são pagas.
Quando os lucros caem abaixo do nível de despesas e custo dos produtos vendidos (CPV) em um determinado momento, ocorre uma perda líquida.
Fatores que contribuem para uma perda líquida
Receitas baixas contribuem para as perdas líquidas. Concorrência forte, programas de marketing malsucedidos, estratégias de preços fracas, não acompanhar as demandas do mercado e equipe de marketing ineficiente contribuem para a redução das receitas. Receitas diminuídas resultam em lucros reduzidos. Quando os lucros caem abaixo do nível de despesas e custo dos produtos vendidos (CPV) em um determinado momento, ocorre uma perda líquida.
O CPV também afeta as perdas líquidas. Os custos substanciais de produção ou compra dos produtos vendidos são subtraídos da receita. O dinheiro restante é usado para cobrir despesas e gerar lucro. Quando o CPV excede o financiamento para despesas, ocorre uma perda líquida.
As despesas também contribuem para as perdas líquidas. Mesmo quando a receita desejada é obtida e o COGS permanece dentro dos limites, despesas inesperadas e gastos excessivos nas áreas orçadas podem exceder o lucro bruto. Por exemplo, a Empresa A tem $ 200.000 em vendas, $ 140.000 em CPV e $ 80.000 em despesas. Subtrair $ 140.000 COGS de $ 200.000 em vendas resulta em $ 60.000 em lucro bruto. No entanto, como as despesas excedem o lucro bruto, o resultado é uma perda líquida de $ 20.000.
Exemplos de uma perda líquida
Em 2017, um funcionário do governo estadual previu uma perda líquida de US $ 99 milhões em receitas com os principais impostos comerciais do estado. Esperavam-se reembolsos substanciais, uma vez que as empresas aproveitaram os créditos fiscais pendentes anteriormente emitidos como forma de reter empregos no estado durante a recessão. Como resultado, as autoridades estaduais reduziram as projeções de receita do ano fiscal atual e do próximo em US $ 333 milhões.
Custos de carregamento excessivos são um tipo de despesa que pode contribuir para perdas líquidas. Esses são os custos que uma empresa paga para manter o estoque em estoque antes de vendê-lo aos clientes. Por exemplo, uma empresa que vende alimentos congelados precisa pagar por instalações de armazenamento refrigerado, custos de serviços públicos, impostos, despesas de funcionários e seguro. Se as vendas forem lentas, a empresa precisará manter seu estoque por mais tempo, incorrendo em custos de manutenção adicionais que podem contribuir para um prejuízo líquido.