Líquido de impostos

O que é líquido de impostos?

O termo líquido de impostos refere-se ao valor restante após o ajuste para os efeitos dos impostos. O líquido de impostos pode ser considerado em qualquer situação em que haja tributação. Pessoas físicas e jurídicas costumam analisar valores antes e depois dos impostos para tomar decisões de compra e investimento. O líquido de impostos também é uma parte importante da análise de despesas ao revisar os registros fiscais anuais e o lucro líquido das empresas. 

Entendimento líquido de impostos

No setor financeiro, bruto e líquido são dois termos-chave que se referem a antes e depois do pagamento de certas despesas. Em geral, ‘líquido de’ refere-se a um valor encontrado após as despesas terem sido contabilizadas. Portanto, o líquido de impostos é simplesmente o valor restante depois que os impostos foram subtraídos.

Pode haver vários cenários em que a rede de impostos é importante. Três dos mais comuns são grandes compras de ativos com impostos sobre vendas, contribuições antes e depois dos impostos e o lucro total de uma entidade após os impostos.

Vendas e compras de ativos

Os impostos podem fazer parte das vendas e compras de ativos. A maioria dos grandes ativos, como carros, caminhões e motocicletas, exige um imposto sobre vendas no momento da compra. Os vendedores desses itens também podem ser obrigados a pagar impostos sobre ganhos de capital. A propriedade tem suas próprias regras fiscais e muitas vezes não está sujeita a impostos sobre vendas. Muitos proprietários de imóveis podem frequentemente se qualificar para incentivos fiscais que os ajudem a reduzir quaisquer impostos sobre ganhos de capital que possam ter de pagar sobre os imóveis vendidos.

Em geral, o comprador precisará calcular todas as despesas envolvidas na compra de um imóvel. Se um indivíduo compra um carro de $ 10.000 com um imposto sobre vendas de $ 2.000, ele deve 12.000 pelo carro, e o valor líquido do imposto é de $ 10.000.

Se uma empresa vende um de seus ativos, geralmente não é responsável pelo imposto sobre vendas, mas pode ter que pagar impostos sobre ganhos de capital.  Se uma empresa vende uma fábrica por $ 1 milhão, mas percebe que deve pagar $ 400.000 em impostos sobre ganhos de capital, então seu lucro líquido de impostos seria $ 600.000, considerando todos os aspectos.

Sem estratégias fiscais no mundo dos investimentos

As estratégias líquidas de impostos podem ser importantes no mundo do planejamento financeiro e de investimentos. Uma vez que os  investidores  devem pagar impostos sobre seus ganhos de capital, muitas estratégias são implantadas para reduzir ou evitar o impacto dos impostos. Para fazer isso, existem vários investimentos e veículos de investimento rotulados como com vantagens fiscais. Títulos municipais são um dos investimentos com vantagens fiscais mais comuns, com a maioria da classe de ativos não oferecendo impostos federais sobre ganhos.  Os investidores também podem escolher manter ativos por mais de um ano para pagar um imposto sobre ganhos de capital de longo prazo reduzido em comparação com o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Além disso, alguns investidores podem investir para evitar impostos mínimos alternativos (AMT) que podem se aplicar a qualquer investidor, mas geralmente são um fator para contribuintes que discriminam ou indivíduos de maior patrimônio líquido com opções de ações de incentivo.   

Os investimentos ou contribuições antes e depois dos impostos também podem ser importantes para muitos investidores. Qualquer contribuição antes dos impostos reduz o valor do lucro tributável. Qualquer contribuição líquida de impostos é considerada líquida de impostos com os impostos já subtraídos.

O investimento em 401k ou contas individuais de aposentadoria (IRAs) geralmente é feito com as contribuições antes ou depois dos impostos.401ks e IRAs tradicionais são frequentemente pagos com dólares antes dos impostos, o que ajuda a reduzir a renda tributável da folha de pagamento de um investidor. Efetivamente, esses tipos de veículos tributam o investidor no momento da retirada. Como alternativa, Roth IRAs são investidos com dólares após os impostos. Assim, Roth IRAs não são tributados no momento da retirada.

As contas Roth IRA também podem fornecer oportunidades especiais para aproveitar as oportunidades de investimento sem tributação. Se um investidor tivesse uma conta IRA com $ 100.000 em ações e $ 100.000 em títulos, ele poderia vender ações e títulos dentro da conta sem nunca pagar impostos sobre ganhos.

Algumas empresas também podem oferecer benefícios fiscais com vantagens, como deduções antes dos impostos para a compra de cartões de transporte como parte de seus planos de benefícios a funcionários. Quaisquer deduções antes dos impostos para despesas regulares podem ser úteis porque reduzem o valor tributável e aumentam o valor líquido dos impostos.

Líquido de receita tributária

A análise da receita bruta versus a receita líquida para um ano fiscal anual também é frequentemente um cenário importante que envolve a consideração líquida de impostos. Em geral, indivíduos e empresas podem fazer deduções de despesas que reduzem sua receita tributável. As entidades também podem obter créditos que reduzem os impostos devidos. Tanto as pessoas físicas quanto as empresas fazem pagamentos regulares de impostos ao longo do ano, que também devem ser monitorados para garantir o lucro líquido ideal de impostos.

Os indivíduos podem planejar as seguintes taxas anuais de imposto de renda para 2020: