Contribuição equivalente

O que é uma contribuição equivalente?

Uma contribuição equivalente é um tipo de contribuição que um empregador opta por fazer ao plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. A contribuição é baseada em contribuições de diferimento eletivas que o funcionário faz.

Como funciona uma contribuição equivalente

Geralmente, a contribuição do empregador pode corresponder à contribuição de diferimento opcional do funcionário até um determinado valor em dólares ou porcentagem da remuneração. Por exemplo, um empregador pode corresponder a 50% da contribuição de um funcionário.

Muitas vezes, leva vários anos ou um período de aquisição para que esse benefício comece. Quando um funcionário é investido, ele é o proprietário legal do dinheiro que seu empregador contribuiu para sua conta 401 (k) ou outras contas de aposentadoria. Se um funcionário deixar a empresa, ele perderá o direito de reivindicar quaisquer fundos de contribuição correspondentes dos quais ainda não tenham sido totalmente investidos.

A aquisição também tem fortes laços com a retenção de funcionários. Bônus de ações, por exemplo, podem atrair funcionários valiosos a permanecer na empresa por vários anos, especialmente se a empresa for promissora e puder ser adquirida ou abrir o capital nos próximos anos, o que significaria que as ações do funcionário se multiplicariam em valor. Em alguns casos, a aquisição é imediata.

Por exemplo, os funcionários são 100% investidos nas contribuições  SIMPLE do  empregador. No que diz respeito a um 401 (k), uma  aquisição de penhasco  ou   cronograma de aquisição graduada pode aumentar em direção a uma contribuição combinada completa. Os empregadores devem disponibilizar o cronograma de aquisição de direitos aos funcionários, juntamente com informações sobre o plano 401 (k).

Contribuição equivalente e economias de aposentadoria

Com ou sem as contribuições equiparadas do empregador, os indivíduos têm várias opções ao economizar para a aposentadoria. Conforme observado acima, eles podem contribuir para sua própria conta de aposentadoria individual  (IRA) ou Roth IRA, junto com o plano 401 (k) de uma empresa . Para empresas menores, os planos SEP e SIMPLE podem ser mais eficazes.

A forma mais comum de uma contribuição casada ocorre em um plano 401 (k), no entanto. Notavelmente, 401 (k) s são planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador qualificados para os quais os funcionários contribuem em uma base pós-impostos e / ou antes dos impostos. Os empregadores podem fazer contribuições equiparadas ou não eletivas ao plano em nome dos funcionários elegíveis e podem adicionar um recurso adicional de participação nos lucros.

Os ganhos em um plano 401 (k) são acumulados em uma base de imposto diferido. Isso significa que, em um determinado ano, o funcionário não terá que pagar impostos sobre esses fundos; entretanto, quando eles sacam o valor aos 59½, a idade elegível de aposentadoria, eles pagam imposto de renda normal se a contribuição inicial for antes do imposto. Se o funcionário sacar fundos antes de 59½ por um  motivo não qualificado, ele pode incorrer em uma multa de 10%.

Os indivíduos também devem receber  as distribuições mínimas exigidas  (RMDs) antes de atingirem uma certa idade, geralmente 72. Por causa da composição, quanto mais tempo esses fundos permanecem nas contas de aposentadoria, mais valiosos eles se tornam. Isso é muito importante para os indivíduos que economizam para a aposentadoria e podem não ter uma renda estável; no entanto, a economia dos EUA também precisa manter uma quantidade suficiente desses fundos em circulação.

Se o plano permitir – e o funcionário ainda estiver empregado após atingir a idade de 72 – o RMD pode ser adiado até 1º de abril seguinte ao ano em que o funcionário se aposentar.