Responsabilidade de cauda longa
O que é uma responsabilidade de cauda longa?
Um passivo de cauda longa é um tipo de passivo que carrega um longo período de liquidação. Os passivos de cauda longa provavelmente resultarão em sinistros incorridos, mas não relatados (IBNR), porque pode levar um longo período de tempo para que os sinistros sejam liquidados.
Principais vantagens
- Um passivo de cauda longa é um tipo de passivo que carrega um longo período de liquidação.
- As reivindicações de seguro de responsabilidade geralmente envolvem grandes somas de dinheiro e podem resultar em um acordo, bem como em um longo processo judicial.
- Exemplos de responsabilidades de cauda longa incluem negligência médica, discriminação no emprego e casos de abuso infantil.
Compreendendo uma responsabilidade de cauda longa
O fato de o período de liquidação de um sinistro ser considerado um passivo de cauda longa ou curto prazo varia de acordo com o tipo de risco coberto. Os sinistros de seguro de propriedade tendem a ser liquidados com relativa rapidez, enquanto os sinistros de seguro de responsabilidade são frequentemente classificados como passivos de cauda longa.
Os provedores de seguros de responsabilidade frequentemente veem novos pedidos sendo arquivados muito tempo após a ocorrência do sinistro. O longo período de liquidação ou responsabilidade de cauda longa pode ocorrer por uma variedade de razões, incluindo:
- As reivindicações de seguro de responsabilidade geralmente envolvem grandes somas de dinheiro em relação a outros tipos de reivindicações de seguro.
- As reivindicações de seguro de responsabilidade também podem resultar em um acordo, bem como em um longo processo judicial.
- A seguradora geralmente deseja investigar a reclamação minuciosamente para garantir que ela esteja sendo feita de boa fé e não seja fraudulenta.
Impacto financeiro de passivos de cauda longa
As seguradoras que oferecem cobertura para riscos considerados de cauda longa podem ter índices de receita de investimento mais elevados (receita líquida de investimento / prêmios ganhos) do que as empresas que oferecem cobertura para passivos de curto prazo. O índice de renda de investimento é usado para determinar a lucratividade de uma seguradora. As seguradoras normalmente investem os prêmios que recebem de seus clientes. As apólices que cobrem riscos de cauda longa têm uma lacuna maior entre o tempo que os prêmios são cobrados e quando os sinistros são pagos. Como resultado, as seguradoras de cauda longa têm mais tempo para investir seus prêmios, permitindo-lhes mais tempo para obter uma taxa de retorno maior.
No entanto, as apólices que cobrem passivos de cauda longa tendem a ter índices de perda mais altos (perdas incorridas divididas por prêmios ganhos) e índices combinados mais altos (perdas e despesas de ajuste de perdas divididas por prêmio ganho). O índice combinado também ajuda a determinar a lucratividade de uma seguradora. O índice inclui os prêmios cobrados, sinistros pagos e quaisquer despesas relacionadas a sinistros. Um índice combinado abaixo de 100% indica que a seguradora está tendo lucro, enquanto um índice acima de 100% significa que a empresa está pagando mais com sinistros do que recebendo prêmios.
Considerações Especiais
Uma vez que podem levar anos, ou mesmo décadas, antes que uma reclamação seja feita e chegue aos tribunais, a manutenção de registros adequados é imperativa. As empresas que enfrentam o potencial de reivindicações de responsabilidade de longo prazo devem ter cuidado com os registros antigos e mantê-los até que seja feito um esforço para determinar se as apólices de seguro, ou evidências de apólices de seguro, estão entre elas.
Se uma empresa não conseguir localizar uma apólice de responsabilidade antiga, ela deve se basear em evidências secundárias para mostrar que a apólice existiu e que foi perdida ou destruída sem a intenção de fraudar a seguradora. Essas evidências podem incluir atas corporativas, livros contábeis, relatórios anuais, memorandos internos, registros de transações e até mesmo calendários de compromissos pessoais – mas nada é mais importante do que localizar o próprio número da apólice.
Exemplos de reivindicações de responsabilidade de cauda longa
Embora o tipo de reclamação e a duração do processo de liquidação possam variar, a seguir estão algumas das reclamações de responsabilidade de cauda longa mais comuns.
- Reivindicações de doenças ocupacionais, como asbesto e reivindicações ambientais que envolvem exposição à poluição do ar por muitos anos
- Imperícia médica, como um paciente processa um médico por negligência médica meses após uma cirurgia ou procedimento
- Responsabilidades cibernéticas cobertas por apólices de seguro cibernético, que ajudam a recuperar danos monetários para um indivíduo ou empresa após uma violação cibernética
- Discriminação de emprego
- Abuso infantil