Posso gastar meu 401 (k) agora e relatá-lo como receita no próximo ano?

Principais vantagens

• Retiradas antecipadas de um IRA – significando dinheiro retirado antes de o participante completar 59 anos e meio, estão sujeitas a uma retirada antecipada de 10% e um pagamento de imposto devido no ano de apresentação.
• Existem algumas exceções à regra dos 10%, como para compradores de casa pela primeira vez e para pessoas com emergências médicas.
• Em 2020, há uma dispensa temporária da taxa de retirada antecipada de 10%, por causa da aprovação da Lei CARES, que visa fornecer alívio durante a pandemia COVID-19.
• De acordo com a Lei CARES, um participante pode sacar até $ 100.000 de contas de aposentadoria qualificadas e não pagar multa de retirada antecipada, evitar a retenção automática de 20% na fonte e levar até três anos para pagar os impostos devidos.
• O dinheiro emprestado de um IRA normalmente precisa ser devolvido em 60 dias, mas a partir da Lei CARES, pode ser devolvido em três anos.

Qualquer dinheiro que você tirar de um plano 401 (k) deve ser declarado como receita normal no mesmo ano em que você fez o saque.

Responsabilidade tributária e penal

Se você não tiver outra opção a não ser sacar dinheiro de sua conta de aposentadoria, ainda poderá transferir o valor para um IRA em até 60 dias após o recebimento do cheque, sem incorrer em impostos e multas, o que é conhecido como rollover indireto.

Quando você fizer o saque, o administrador do plano deve reter 20% para impostos federais. Retenção de imposto estadual também pode ser aplicada.

Se você não puder fazer o rollover acontecer dentro do limite de 60 dias e tiver menos de 59 anos e meio, deverá pagar todos os impostos de renda devidos mais uma taxa de retirada antecipada de 10%.

Se você não puder rolar o dinheiro em 60 dias, mas quiser evitar a retenção de imposto obrigatória, deverá processar o valor em um IRA tradicional como uma prorrogação direta. Isso significa que o dinheiro irá diretamente de um plano para outro, sem passar por suas mãos.

Em seguida, você pode obter a distribuição do IRA, o que permite que você renuncie à retenção na fonte. No entanto, você terá que pagar os impostos ao entrar com o pedido. Você pode consultar um profissional da área tributária para ajudá-lo a decidir se deve reter impostos para atender a quaisquer requisitos de pagamento de impostos estimados.

O último recurso

Retirar-se do plano de aposentadoria deve ser o último recurso, já que você não apenas perde parte do seu pecúlio, mas também prejudica seu poder de acumular ganhos com base no imposto diferido. O impacto pode ser bastante significativo e pode atrasá-lo em seu programa de aposentadoria.

Se você não deixou seu emprego, pode conseguir um empréstimo do seu 401 (k) em vez de sacar o dinheiro. Essa pode ser uma opção melhor, mas uma opção que tem seus próprios inconvenientes.

Outra opção

Se você deixou o emprego, pode ter direito ao seguro-desemprego em seu estado. Consulte o site do Departamento de Trabalho dos EUA para obter detalhes. Isso poderia fornecer renda suficiente até que você encontre outro emprego e negue a necessidade de acessar seu plano 401 (k).

Você pode conversar com um conselheiro financeiro ou de aposentadoria para obter orientações financeiras adicionais.

Novas regras devido ao COVID-19

A aprovação de março de 2020 da Lei de Ajuda, Socorro e Segurança Econômica do Coronavírus (LeiCARES ) e as orientações recentes do IRS destinadas a combater as consequências econômicas da pandemia COVID-19 alteraram temporariamente algumas das regras para retiradas antecipadas e a responsabilidade Fiscal.

As alterações se aplicam ao que a lei considera um participante elegível, ou seja, uma pessoa que foi diagnosticada com COVID-19, tem um cônjuge ou dependente com diagnóstico de COVID-19, ou teve uma dispensa, licença, redução de horas, ou incapacidade para o trabalho devido ao COVID-19 ou falta de creche devido ao COVID-19.

A orientação recente do IRS expande a lista de participantes elegíveis para incluir qualquer pessoa que teve uma data de início de trabalho atrasada ou rescindida devido ao COVID-19 e seu cônjuge, mesmo que ainda esteja trabalhando.

Os participantes qualificados podem fazer uma retirada antecipada (antes de atingir a idade de 59½) de até $ 100.000 de 401 (k) s, 403 (b) s, 457s e IRAs tradicionais sem pagar uma multa de 10%.

Há um período de três anos para pagar os impostos sobre o saque antecipado ou para redefinir o dinheiro em uma conta de aposentadoria (em comparação com a exigência de reembolso padrão de 60 dias).

Além disso, não há mais retenção obrigatória de 20% do imposto de renda no momento do saque antecipado, de acordo com a Lei CARES.

Os planos de aposentadoria não são obrigados por lei a aceitar essa modificação das regras de retirada antecipada, mas a maioria dos planos deve seguir o exemplo. A lei cobre saques feitos de 1º de janeiro de 2020 a 30 de dezembro de 2020.