Crédito de aprendizagem vitalícia
O que é o crédito de aprendizado vitalício?
O crédito vitalício de aprendizagem (LLC) é uma disposição do código de imposto de renda federal dos Estados Unidos que permite que pais e alunos reduzam suas obrigações fiscais em até US $ 2.000 para ajudar a compensar despesas de ensino superior.
O valor do crédito é de 20% dos primeiros $ 10.000 de despesas com educação qualificada, ou um máximo de $ 2.000 por declaração de imposto. A LLC não é reembolsável. Portanto, você pode usar o crédito para pagar todos os impostos devidos, mas não receberá nenhum crédito de volta como reembolso.
Este crédito pode ser reclamado ano após ano, sem limite. No entanto, não pode ser combinado com ocrédito tributário americano Opportunity no mesmo ano fiscal.
Principais vantagens
- O Lifetime Learning Credit (LLC) é para mensalidades qualificadas e despesas relacionadas à educação pagas por alunos qualificados matriculados em uma instituição educacional qualificada.
- Este crédito pode ajudar a pagar cursos de graduação, pós-graduação e graduação profissional, incluindo cursos para adquirir ou aprimorar habilidades profissionais.
- Não há limite para o número de anos em que você pode reivindicar o crédito. Vale até $ 2.000 por declaração de imposto de renda.
Como funciona o crédito de aprendizado vitalício
O Crédito de Aprendizagem Vitalícia pode ser solicitado quando um aluno está matriculado em cursos de graduação, pós-graduação ou graduação profissional. O crédito também pode ser usado para cursos em habilidades específicas relacionadas à carreira.
Para ser elegível para o LLC, o aluno deve estar matriculado em uma instituição considerada elegível pelo IRS. Eles devem estar fazendo cursos de ensino superior para obter um diploma ou uma credencial educacional reconhecida que forneça ou melhore as habilidades profissionais.
O que torna uma instituição educacional elegível
Uma instituição educacional qualificada é uma escola que oferece educação além do ensino médio. É qualquer faculdade, universidade, escola comercial ou outra instituição educacional pós-secundária qualificada para participar de um programa de auxílio ao aluno administrado pelo Departamento de Educação dos Estados Unidos.
Finalmente, eles devem estar matriculados em uma instituição qualificada por pelo menos um período acadêmico que começou dentro do ano fiscal para o qual estão reivindicando o crédito. O IRS define “período acadêmico” como um semestre, trimestre, trimestre, sessão de verão ou outro período determinado pela escola.
O IRS também publica um aplicativo móvel interativo -Sou elegível para reivindicar um crédito educacional?- que os alunos podem usar para descobrir se eles são elegíveis para reivindicar um crédito educacional.
Limitações de renda para o LLC
Para reivindicar o crédito total, a renda bruta ajustada modificada do contribuinte (MAGI) para o ano fiscal de 2019 deve estar entre $ 58.000 e $ 68.000 se ele apresentar o processo como pessoafísica. Para contribuintes declarando em conjunto, a renda deve estar entre $ 116.000 e $ 136.000.
Os contribuintes que fizerem o pedido individualmente cujo MAGI seja inferior a $ 66.000, mas acima de $ 56.000, podem receber um valor reduzido do crédito. Se o depósito for feito em conjunto, os contribuintes com MAGI entre $ 112.000 e $ 136.000 recebem o crédito reduzido. Os contribuintes com MAGI de mais de $ 68.000, ou $ 136.000 para arquivadores conjuntos, não podem reivindicar o crédito.
Como reivindicar a LLC
Para ser elegível para reivindicar o AOTC ou LLC, a lei exige que o contribuinte ou seu dependente obtenha o Formulário 1098-T, Declaração de Mensalidade, de uma instituição educacional elegível.
Esta declaração ajuda a determinar qual será o seu crédito. O formulário terá um valor no Quadro 1 para mostrar os valores recebidos durante o ano. Mas esse valor pode não ser o valor que você pode reivindicar. Para pesquisar despesas com educação qualificada, consulte a ficha técnica do IRSDespesas com educação qualificada para obter mais informações sobre o valor a ser reivindicado.
Verifique o Formulário 1098-T para certificar-se de que está correto. Se não estiver correto ou você não receber o formulário, entre em contato com sua escola.
Para reivindicar a LLC, você deve preencher o Formulário 8863. Anexe o formulário preenchido ao seu Formulário 1040 ou Formulário 1040-SR.
Outros créditos fiscais relacionados a despesas com educação
O governo dos EUA subsidia as despesas com educação superior dos indivíduos por meio de vários créditos fiscais, deduções fiscais e planos de poupança com vantagens fiscais. Cada um desses programas reduz a obrigação de imposto de renda para os alunos ou seus pais. Os subsídios incluem o Lifetime Learning Credit, o American Opportunity Tax Credit, a dedução de mensalidades e taxas e 529 planos de poupança.
O American Opportunity Tax Credit (AOTC) é um crédito específico para despesas com educação durante os primeiros quatro anos do ensino superior de um aluno. O AOTC oferece um crédito anual máximo de $ 2.500 por aluno elegível. Se o crédito reduzir o valor do imposto devido a zero, você poderá ter 40% de qualquer valor restante do crédito (até $ 1.000) devolvido a você.
A dedução de mensalidades e taxas simplesmente permite que os contribuintes deduzam até US $ 4.000 de sua renda tributável em despesas elegíveis de ensino superior ao preencherem seus impostos. Os planos de poupança 529 ajudam as pessoas a economizar dinheiro para futuras mensalidades por meio de um plano de poupança com vantagens fiscais.6