Qual é a porcentagem do imposto sobre seguro de vida?
Geralmente, os benefícios de seguro de vida por morte que são pagos a um beneficiário em uma quantia únicanão sãoincluídos como renda para o recebedor do pagamento do seguro de vida. Esta exclusão isenta de impostos também cobre pagamentos de benefícios por morte feitos sob contratos de doação, contratos de seguro de compensação do trabalhador, planos de grupo do empregador ou contratos de seguro de saúde e acidentes.2
Quebrando
Embora o falecimento de um ente querido não possa ser planejado ou previsto, ainda é igualmente importante trabalhar com um planejador tributário e imobiliário experiente para evitar que o IRS seja cobrado onde não é necessário. Este artigo deve, portanto, ser usado mais como uma lista de verificação para ter certeza de que sua apólice de seguro de vida está no lugar certo, em vez de uma peça de “como fazer”. É perfeitamente aceitável verificar com o seu planejador imobiliário para garantir que os pagamentos do seguro vão para o lugar certo.
Impostos pagos sobre juros excessivos
Se uma apólice for combinada com um contrato de anuidade vitalícia sem reembolso, em que um único prêmio é igual ao valor de face do seguro, a exclusão não se aplica. Por exemplo, se o valor nominal do benefício por morte for $ 250.000 e o beneficiário optar por receber pagamentos mensais em vez do valor total, os juros adicionais recebidos acima do valor nominal de $ 250.000 são tributáveis.
Em contraste com o seguro de vida, o valor dos impostos que um beneficiário pode dever sobre umaanuidade herdada pode depender da estrutura do contrato de anuidade e se o beneficiário é um cônjuge sobrevivo. Além disso, se a anuidade herdada fazia parte do plano de contribuição definida do falecido – como um 401 (k) – então as regras da Lei de Definição de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SECURE) podem ser aplicadas em relação a quando o beneficiário pode receber distribuições e o valor dos impostos devidos. Como as regras relativas a anuidades podem ser complexas, é importante que você consulte um especialista em impostos qualificado sobre suas obrigações fiscais.
Complicações com propriedade e planejamento imobiliário
Embora os benefícios do seguro de vida por morte sejam geralmente excluídos do imposto de renda para o beneficiário, eles são incluídos como parte do espólio do falecido se o falecido era o proprietário da apólice no momento da morte.7 Essa inclusão como parte da herança pode sujeitar o benefício pago a impostos sobre a herança tanto em nível federal quanto estadual.8 A inclusão do patrimônio pode ser evitada se o titular da apólice de seguro de vida for outra pessoa que não o falecido;esta atribuição deve ter ocorrido mais de três anos antes da data do falecimento, ou o IRS ainda considerará o falecido como o proprietário da apólice para fins de imposto de propriedade.
Conselheiro Insight
Steve Kobrin, LUTCF A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
O seguro de vida oferece vantagens fiscais desejáveis, embora não seja exatamente isento de impostos. Aqui estão as maneiras pelas quais seus benefícios de seguro de vida podem ser tributados:
- Retirar-se muito de uma política de vida universal.
- Encerrando uma política de valor em dinheiro com empréstimos pendentes.
- Recebendo dividendos maiores do que seus prêmios totais.
- Escolhendo a opção “acumular dividendos a juros”.
- Overfunding seu seguro de vida.
- Selecionando um cronograma de pagamento como o acordo de benefício por morte.
- Colocar seguro de vida dentro de um plano de aposentadoria qualificado.
- Usando um acordo de divisão do dólar para comprar seguro de vida.
- Cobrar em uma política mantida em um ex-funcionário.
- Manter uma incidência de propriedade em uma apólice quando você tem um grande patrimônio.
- Atribuir apenas parte de sua apólice à sua instituição de caridade favorita como um presente.
- Transferindo sua apólice por valor.
The Bottom Line
Embora por padrão uma apólice de seguro de vida não seja tributada ao beneficiário, é vital verificar novamente com seu planejador financeiro se seus investimentos estão no lugar certo. Evitar as armadilhas acima pode economizar dezenas de milhares de dólares em impostos desnecessários.