Imposição
O que é uma arrecadação?
Uma imposição é a apreensão legal de propriedade para saldar uma dívida pendente.
Principais vantagens
- As taxas são o meio legal pelo qual uma autoridade fiscal ou um banco pode confiscar bens para o pagamento de uma dívida.1
- As propriedades que podem ser apreendidas em um imposto são reais – como dinheiro, carros e casas – bem como intangíveis e detidas por outra pessoa, como salários futuros.2
- Uma cobrança é diferente de um penhor porque uma cobrança leva a propriedade para satisfazer a dívida tributária, enquanto um penhor é um crédito usado como garantia para a dívida tributária.
Como funciona uma arrecadação
As taxas podem ser exercidas por uma autoridade tributária – como um tesouro estadual ou pelo Internal Revenue Service (IRS) – ou por um banco.4
Uma cobrança é diferente de um penhor porque uma cobrança leva a propriedade para satisfazer a dívida tributária, enquanto um penhor é um crédito usado como garantia para a dívida tributária. Em outras palavras, embora um penhor garanta os juros do governo ou a reivindicação da propriedade de um indivíduo ou empresa quando a dívida tributária não for paga, um imposto realmente permite que o governo confisque e venda a propriedade para pagar a dívida tributária.
Arrecadação de impostos
O Código da Receita Federal (IRC) autoriza impostos para cobrar pagamentos de impostos inadimplentes ao governo federal. No entanto, certos procedimentos devem ser seguidos e requisitos atendidos antes de aplicar uma taxa. Nos Estados Unidos, por exemplo, o IRS deve primeiro avaliar o imposto e enviar um Aviso e Exigência de Pagamento (uma fatura de imposto) a um indivíduo devido a impostos federais.1
Se o indivíduo ainda negligenciar ou se recusar a pagar o imposto, o IRS enviará uma notificação final de intenção de cobrança e uma notificação de seu direito a uma audiência (uma notificação de cobrança). Isso normalmente é enviado pelo menos 30 dias antes da cobrança e pode ser entregue pessoalmente, entregue na residência ou local de negócios do devedor do imposto ou enviado pelo correio para o último endereço conhecido do indivíduo.
Nos Estados Unidos, o IRS tem autoridade para cobrar a propriedade de um indivíduo para saldar uma dívida fiscal. Os bens que podem ser cobrados incluem bens imóveis como dinheiro numa conta bancária, uma casa, um carro ou um barco.
Bens intangíveis e bens pertencentes ao indivíduo que são mantidos por outra pessoa também podem ser cobrados. Isso inclui salários, contas de aposentadoria, dividendos, contas bancárias, licenças, receita de aluguel, contas a receber, comissões ou o valor do empréstimo em dinheiro de uma apólice de seguro de vida.
Como medida de último recurso, a autoridade tributária pode impor uma garantia tributária federal para informar outros credores do direito legal da autoridade tributária aos bens e propriedades do contribuinte. Uma garantia fiscal aumenta no relatório de crédito do devedore permanece lá por até 15 anos se não for paga. Se os impostos não forem pagos, a autoridade tributária pode usar uma arrecadação de impostos para confiscar legalmente os ativos do contribuinte (como contas bancárias, contas de investimento, automóveis e imóveis) para cobrar o dinheiro devido. O IRS também está autorizado a enfeitar os salários do contribuinte até que a dívida seja paga.7
Uma arrecadação de impostos estaduais se aplica a impostos estaduais não pagos. Observe que o IRS também pode cobrar uma restituição de imposto estadual do devedor; nesse caso, ele pode receber uma Notificação de cobrança sobre seu reembolso de imposto estadual e uma Notificação de seu direito de audiência após a cobrança.
Para empreiteiros federais, o IRS não precisa fornecer nenhuma notificação da cobrança até que a cobrança seja aplicada.
Banco Levy
Um credor que obtém uma decisão judicial contra um devedor pode fazer com que o tribunal emita uma taxa bancária.
A taxa bancária geralmente congela a (s) conta (s) bancária (s) do devedor até que toda a dívida pendente seja paga integralmente, dependendo da decisão do tribunal. Se a taxa não for levantada, o credor pode retirar o dinheiro da conta bancária e aplicá-lo ao total da dívida.
Uma taxa bancária não é um evento único. O credor pode solicitar uma taxa bancária quantas vezes forem necessárias até que a dívida seja liquidada de acordo com os termos da sentença judicial. Além disso, a maioria dos bancos cobram uma taxa para os seus clientes para o processamento de uma taxa sobre a sua conta.
Uma cobrança bancária pode ocorrer devido a impostos não pagos ou dívidas não pagas. Alguns tipos de contas, como Renda da Previdência Social, Renda da Previdência Complementar, Benefícios para Veteranos e pagamentos de pensão alimentícia, geralmente não podem ser cobrados. No entanto, um devedor que deve dinheiro ao governo federal não teria tanta proteção quanto teria se devesse a um credor privado.4
Exemplos de uma arrecadação
O IRS fornece exemplos de cenários de caso para taxas e o que você pode fazer.
Como evitar uma cobrança
A melhor forma de evitar a cobrança é a prevenção: arquive suas declarações em dia e pague seus impostos no vencimento. Se precisar de mais tempo para protocolar, podesolicitar uma prorrogação e, caso não consiga fazer o pagamento integral, entre em contato com a Receita Federal e combine o parcelamento do saldo.
Não ignore os avisos de cobrança de impostos
Não ignore os avisos de cobrança do IRS. Eles não vão embora e, em casos extremos, contas fiscais inadimplentes podem levar à pena de prisão.
Existem diferentes maneiras de efetuar o pagamento de impostos. Você pode estabelecer um plano de pagamento ou liquidar sua dívida fiscal por menos do que o valor total devido. Em alguns casos, também pode haver outras opções.
Se você não trabalhar com o IRS para resolver sua dívida fiscal e responder aos avisos de cobrança, o IRS pode cobrar sua propriedade. Mesmo se você achar que não deve a cobrança de impostos, deve entrar em contato com o IRS.
Se você receber uma fatura do IRS com o título “Aviso final, notificação de intenção de cobrança e seu direito a uma audiência”, entre em contato com o IRS imediatamente. Ligue para o número que consta em seu aviso de faturamento ou as pessoas podem entrar em contato com o IRS em 1-800-829-1040;as empresas podem entrar em contato com o IRS em 1-800-829-4933.
E se a conta bancária de outra pessoa fosse cobrada pelos meus impostos?
O IRS propõe alguns cenários hipotéticos para taxas que podem ser removidas. Uma é uma situação em que a Pessoa Número Um é listada como signatária na conta bancária da Pessoa Número Dois e os bens da Pessoa Número Um são cobrados pelo IRS. Por exemplo, um filho é o signatário da conta bancária de sua mãe idosa para ajudá-la a pagar as contas, mas por algum motivo foi cobrada uma taxa sobre sua propriedade.
O IRS diz que a mãe ou sua procuração deve ligar para o IRS no número de telefone mostrado no Formulário 668-A (C) DO e estar preparada para explicar por que os fundos na conta bancária são de propriedade da mãe. O IRS pode pedir comprovação de que a mãe é a proprietária dos fundos de uma conta bancária.
Como recuperar dinheiro perdido devido a erro do IRS
No segundo cenário hipotético, o IRS cobrou a conta bancária de uma pessoa depois que ela pagou integralmente todas as suas obrigações fiscais. O banco cobrou do contribuinte uma taxa de $ 100 para processar a cobrança, e o contribuinte gostaria de recuperar a taxa de $ 100 do IRS.
O IRS pode reembolsar um contribuinte por despesas bancárias causadas por cobranças errôneas, enviando o Formulário 8546, Pedido de Reembolso de Encargos Bancários, para o endereço do IRS na cópia do contribuinte da taxa. Para ser elegível para recuperar despesas bancárias do IRS, todas as seguintes condições devem ser satisfeitas:
- O IRS deve ter causado o erro.
- O contribuinte não deve ter contribuído para continuar ou agravar o erro.
- Antes da cobrança, o contribuinte deve ter respondido em tempo hábil aos contatos e prestado as informações solicitadas para estabelecer a posição do contribuinte.