23 Junho 2021 1:33
À medida que seu filho se aproxima da idade adulta, você enfrenta várias decisões importantes que envolvem, em parte, o desejo de ajudar seu filho a se tornar mais independente e responsável. Mas um marco que você pode não antecipar – mesmo que faça parte da experiência de crescimento de seu filho – é o preenchimento da primeira declaração de imposto de renda em seu nome.
Principais vantagens
- Como as crianças geralmente não recebem instrução na escola sobre como declarar o imposto de renda, os pais precisam ensiná-los quando e como fazê-lo.
- Os dependentes devem registrar sob certas circunstâncias se eles ganharam e / ou renda não auferida.
- Outras razões para entrar com o processo incluem impostos devidos, recuperação de impostos retidos, obtenção de créditos da Previdência Social, qualificação para um crédito de renda auferida e abertura de uma conta de aposentadoria.
- Seu filho pode ter permissão para pular o preenchimento de uma declaração de imposto de renda separada e incluir sua renda em sua declaração sob certas circunstâncias, como somente tendo renda não auferida (juros, dividendos ou ganhos de capital).
A maioria dos alunos não aprende como declarar impostos na escola, embora o Understanding Taxes.
As razões variam de subfinanciamento e falta de interesse por parte dos alunos a uma falha geral do sistema educacional em identificar as habilidades de que os alunos precisam. A FINRA Foundation, um recurso de educação de investidores, declarou que apenas 17% dos entrevistados com idades entre 18 e 34 anos são capazes de demonstrar educação financeira básica, incluindo como declarar impostos.
Em 17 de março de 2021, a Receita Federal (IRS) anunciou que a data de vencimento da declaração de imposto de renda federal para todos os contribuintes para o ano fiscal de 2020 será automaticamente prorrogada de 15 de abril de 2021 a 17 de maio de 2021. Isso se aplica apenas a declarações de rendimentos federais individuais e pagamentos de impostos vencidos em 15 de abril de 2021, e não pagamentos de impostos estaduais ou depósitos ou pagamentos de qualquer outro tipo de imposto federal. Esta extensão também não se aplica aos pagamentos de impostos estimados trimestralmente para indivíduos autônomos.
A maioria das crianças tem apenas uma vaga idéia do que são os impostos sobre a renda, quanto mais as regras específicas que eles devem cumprir. Torna-se seu papel como pai ajudar seu filho a iniciar esse rito de passagem, avaliando os requisitos de declaração de impostos ou obtendo orientação de profissionais da área tributária.
Este guia rápido para os pais cobre as regras básicas que você deve saber para determinar quando seu filho deve (ou deve) registrar. Ele também oferece sugestões para ajudar seu filho a assumir a responsabilidade por suas próprias tarefas fiscais no futuro.
Status de filho dependente
Algumas pessoas acreditam erroneamente que o status de seus filhos como dependentes significa que eles não precisam declarar impostos. Mas o status de filho dependente não isenta seu filho de preencher uma declaração de imposto de renda se ele atender a qualquer um dos testes da seção intitulada “Quando seu filho deve arquivar” abaixo.
Para se qualificar como seu dependente, seu filho deve:
- Ter o Número da Previdência Social (SSN) obrigatório
- Não apresentar uma declaração conjunta (se for casado)
- Seja seu filho, filha, filho adotivo, enteado, filho adotivo elegível, irmão, meio-irmão, meio-irmão ou filho de qualquer um destes
- Ser menor de 19 anos no final do ano fiscal, ou menor de 24 anos se for estudante em tempo integral, ou qualquer idade se for permanente e totalmente inválido
- Morar com você por mais da metade do ano nos EUA
Vale ressaltar que, com a aprovação daLei de ReduçãodeImpostos e Emprego (TCJA), em 2017, foram eliminadas as isenções pessoais para pais e demais dependentes. No entanto, várias outras oportunidades de economia de impostos permanecem. Esses incluem:
Quando seu filho deve arquivar
Em 2018 e 2019, certas crianças foram tributadas usando as faixas de imposto de herança e fideicomisso, mas em 2020, para rendimentos acima de um determinado nível, será usada a taxa de imposto dos pais. Quatro testes determinam se um filho dependente deve apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Uma criança que atenda a qualquer um desses testes em 2020 deve apresentar:
- Se a criança só tem renda não auferida (de juros de investimento, ganhos, etc.) acima de US $ 1.100
- Se a criança apenas tiver recebido uma renda acima de $ 12.400
- Se a criança tiver recebido alguma renda não auferida e a renda bruta da criança (ganha mais não ganha) for maior que $ 12.400 ou sua renda ganha mais $ 350, o que for menor. (Essencialmente, isso significa que um filho dependente deve registrar se a renda não auferida da criança for superior a US $ 350 e ela tiver qualquer renda recebida, embora haja um limite mínimo de US $ 1.100 de renda bruta)
- Os ganhos líquidos do trabalho autônomo da criança são $ 400 ou mais
Regras adicionais se aplicam a crianças cegas, que devem impostos ao Seguro Social e Medicare sobre gorjetas ou salários não informados ou retidos pelo empregador, ou que recebem salários de igrejas isentos de impostos do Seguro Social e Medicare do empregador.
Se o depósito de uma devolução for exigido pelo primeiro teste acima e a criança não tiver outra renda além da renda não auferida, você pode evitar um depósito separado para seu filho fazendo uma escolha descrita posteriormente neste artigo.
Quatro testes determinam se um filho dependente deve ou não apresentar uma declaração de imposto de renda ao IRS.
Quando seu filho deve arquivar
Seu filho deve apresentar uma declaração de imposto de renda federal, mesmo que não seja exigida pelos motivos acima, se:
- Impostos sobre receitas foram retidos dos ganhos
- Eles se qualificam para o crédito de rendimentos auferidos
- Eles devem impostos de recuperação (como o imposto de recuperação de um credor de educação)
- Eles querem abrir um IRA
- Você deseja que seu filho obtenha experiência educacional em declaração de impostos.
Nos dois primeiros casos, o principal motivo para o depósito seria a obtenção de um reembolso, se este for devido. Os outros dependem da renda ou se baseiam no aproveitamento de uma oportunidade para começar a economizar para a aposentadoria ou para começar a aprender sobre finanças pessoais.
Arquivo para recuperar impostos retidos
Alguns empregadores retêm automaticamenteparte do pagamento do imposto de renda. Ao preencher o Formulário W-4 com antecedência, as crianças que não esperam dever nenhum imposto de renda (e não deviam imposto de renda no ano de apresentação anterior) podem solicitar uma isenção. Se o empregador já reteve impostos, seu filho deve apresentar uma declaração para receber o reembolso de todos os impostos retidos do IRS.
Para receber um reembolso, seu filho deve preencher o Formulário 1040 do IRS. (O formulário 1040EZ, usado anteriormente para impostos individuais simples, não é mais válido para os anos fiscais de 2018 e posteriores como resultado da Lei de redução de impostos e empregos).
Arquivamento para relatar renda de trabalho autônomo
Seu filho pode relatar a renda do trabalho autônomo usando o Formulário 1040 e o Cronograma C (para determinar o lucro).(Tal como acontece com o Formulário 1040EZ, o Cronograma C-EZ não é mais usado.) Se seu filho tiver uma renda líquida de trabalho autônomo de $ 400 ou mais (ou um limite inferior de $ 108,28 se seu filho for empregado de uma igreja ou organização religiosa isenta de (impostos da Previdência Social e Medicare do empregador), a criança deve apresentar uma declaração de impostos.
Para determinar se seu filho deveSchedule SE. Seu filho pode ter que pagar impostos sobre trabalho autônomo de 15,3%, mesmo que nenhum imposto de renda seja devido.
Arquivamento para ganhar créditos trabalhistas da previdência social
As crianças podem começar a ganhar créditos de trabalho para futuros benefícios da Previdência Social e Medicare quando ganham uma quantia suficiente de dinheiro, apresentam as devidas declarações de impostos e pagam o Federal Insurance Contribution Act (FICA) ou imposto de trabalho autônomo. Para o ano fiscal de 2020, seu filho deve ganhar $ 1.410 para obter um único crédito ($ 1.470 em 2021). Eles podem ganhar no máximo quatro créditos por ano.
Se os rendimentos vierem de um trabalho coberto, o empregador do seu filho irá automaticamente descontar o imposto FICA de seu salário. Se os rendimentos vierem do trabalho autônomo, seu filho paga os impostos do trabalho autônomo trimestralmente ou ao fazer o depósito.
Arquivamento para abrir uma conta individual de aposentadoria (IRA)
Pode parecer um pouco prematuro para seu filho considerar a abertura de umaacordo de aposentadoria individual , mas é perfeitamente legal se eles tiverem renda. A propósito, a renda auferida pode vir de um trabalho como empregado ou de um trabalho autônomo.
Se você puder, considere igualar as contribuições de seu filho a esse IRA. A contribuição total não pode ser maior do que os ganhos totais da criança no ano. Isso permite que seu filho comece a economizar para a aposentadoria, mas mantenha mais de seus próprios ganhos. Também os ensina sobre a ideia de fundos de contrapartida, que eles podem encontrar mais tarde se tiverem um 401 (k) no trabalho.
Arquivo para fins educacionais
A declaração de impostos sobre a renda pode ensinar às crianças como funciona o sistema tributário dos Estados Unidos, ao mesmo tempo que as ajuda a criar hábitos sólidos de declaração de impostos para o futuro. Em alguns casos, também pode ajudar as crianças a começar a economizar dinheiro ou ganhar benefícios para o futuro, conforme observado acima.
Mesmo que seu filho não se qualifique para um reembolso, queira ganhar créditos do Seguro Social ou abra uma conta de aposentadoria, aprender como funciona o sistema tributário é importante o suficiente para justificar o esforço.
O que os pais precisam saber
Quando se trata de ajudar seu filho a declarar o imposto de renda, você deve saber o seguinte:
- Legalmente, seu filho é o principal responsável por preencher e assinar suas próprias declarações de imposto de renda. Essa responsabilidade pode começar em qualquer idade, talvez bem antes de seu filho se tornar elegível para votar.
- De acordo com a Publicação 929 do IRS , “Se uma criança não puder arquivar sua própria declaração por qualquer motivo, como idade, os pais da criança, o tutor ou outra pessoa legalmente responsável deve registrá-lo para a criança.”
- Seu filho pode receber autos de infração e até ser auditado. Se isso acontecer, você deve notificar imediatamente o IRS de que a ação diz respeito a uma criança.
- De acordo com a Publicação 929 do IRS, “O IRS tentará resolver o assunto com os pais ou tutores da criança de acordo com sua autoridade.”