Retirada em serviço

O que é uma retirada em serviço?

Uma retirada em serviço ocorre quando um funcionário recebe uma distribuição de um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador, como uma conta 401 (k), sem deixar o emprego de sua empresa. Isso pode ocorrer sem multa fiscal a qualquer momento depois que o funcionário atingir a idade de 59 anos e meio ou se o funcionário sacar até $ 10.000 para comprar sua primeira casa, declarar dificuldades ou estabelecer extrema necessidade financeira.

Em alguns casos, retiradas em serviço podem ser feitas sem que esses eventos ocorram. Nem todo plano de aposentadoria permite retiradas em serviço, mas cerca de 70% dos disponíveis nos Estados Unidos oferecem essa opção sob certas condições.

Compreendendo as retiradas em serviço

Por lei, os desligamentos normais dos planos de aposentadoria podem ser feitos como resultado de mudança de emprego, dificuldades e necessidade financeira documentada, ou quando o funcionário atinge 59 anos e meio de idade.

As retiradas em serviço são um pouco diferentes. Se o plano permitir retiradas em serviço, o empregado pode fazer uma distribuição apenas com o propósito de buscar diferentes opções de investimento que julgar mais adequadas para ele. Isso geralmente é feito na forma de uma transferência permitida do plano para uma conta 401 (k) existente anteriormente ou uma nova conta IRA tradicional.

Esta disposição pode ser complicada. Por exemplo, a transferência das economias de um plano 401k para um IRA tradicional é permitida por lei se o dinheiro movimentado for proveniente de contribuições do empregador (dinheiro equivalente ou acumulação de participação nos lucros). O dinheiro que está sendo acumulado não pode vir de contribuições antes dos impostos, a menos que o funcionário tenha 59 anos e meio ou mais. Portanto, a solução é saber exatamente o que seu plano permite e o que não permite. Descobrir esses detalhes pode ser um pouco mais difícil do que parece para alguns funcionários.

Não é difícil imaginar que qualquer empresa que administra um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa tenha o incentivo de impedir que os participantes retirem dinheiro de suas contas antecipadamente por qualquer motivo. O governo concorda que os funcionários que estão economizando para a aposentadoria devem ter muito cuidado ao retirar dinheiro antecipadamente em quaisquer circunstâncias.

Esses dois fatores se combinam para inibir sua capacidade de descobrir os detalhes das retiradas em serviço do seu plano, porque a empresa de administração não exatamente anuncia tais disposições e o governo não exige que o façam. Para encontrar as informações de que você precisa, provavelmente você terá que pesquisar um pouco online ou ligar para a linha de apoio 401 (k).

O que perguntar ao administrador do plano sobre retiradas em serviço

Se você não gosta de suas opções de investimento atuais e deseja mover parte ou todo o seu dinheiro 401 (k) para um IRA que tenha melhores opções, você precisará pesquisar as páginas de FAQ ou ligar e fazer perguntas diretas ao empresa que administra seu plano de aposentadoria. Procure a resposta a estas quatro perguntas:

1. O plano no qual estou inscrito permite saques em serviço?
2. Em caso afirmativo, que condições se aplicam?
3. Para que tipo de conta posso mover esse dinheiro?
4. Quais são as consequências fiscais dessa retirada?

Como apenas cerca de 30% dos planos patrocinados pelo empregador nos Estados Unidos não oferecem essa opção, vale a pena verificar se você deseja mais opções de investimento. Depois de determinar que seu plano permite saques em serviço sem dificuldades, você deve prestar atenção às consequências fiscais de tal decisão.

Normalmente, a distribuição deve ser feita para um IRA tradicional para evitar a geração de novos impostos, mas muitas vezes, uma distribuição para um IRA Roth pode ser permitida se você estiver disposto a pagar os impostos que virão de tal ação.

Algumas pessoas podem considerar que vale a pena pagar impostos ou multas se suas opções de investimento forem boas o suficiente, mas a maioria dos investidores e consultores financeiros concordaria que geralmente não é considerado uma escolha acertada fazê-lo. Ainda assim, é verdade que as circunstâncias individuais variam e ninguém pode dizer que uma única escolha é precisamente a melhor para todos os investidores.

Dito isso, você deve ter muito cuidado com suas escolhas nesta área. Muitos investidores perderam dinheiro significativo perseguindo investimentos que sugerem taxas de retorno mais altas do que o normal e, em retrospectiva, pagar impostos pelo privilégio de perder dinheiro pode ser parecido com adicionar sal em uma ferida aberta.

Implicações fiscais de retiradas em serviço

A maioria dos saques feitos a partir de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador qualificado antes de atingir a idade de 59 anos e meio virá com uma penalidade de 10% para saque antecipado sobre o valor que está sendo distribuído. Este é um acréscimo aos impostos federais e estaduais aplicáveis. No entanto, a multa prematura de 10% pode ser dispensada se a retirada em serviço ou distribuição de privação for usada para cobrir despesas médicas que excedam 7,5% da IRS. 

Mas, uma vez que as contribuições não seguras do empregador e as contribuições de participação nos lucros podem ser distribuídas em qualquer idade, e as contribuições voluntárias podem ser retiradas a qualquer momento, as retiradas em serviço podem ser usadas se você tiver veículos de investimento alternativos que compreenda claramente e esteja disposto a gerenciar.

Se você puder encontrar a documentação, a empresa do administrador do plano deve definir os tipos e o tratamento de cada distribuição em serviço elegível no que é chamado de descrição resumida do plano ou o próprio documento do plano. As informações fiscais não podem ser especificadas lá, pois os detalhes fiscais específicos são definidos pelo IRS.