Imposto incremental
O que é um imposto incremental?
O termo imposto incremental refere-se a um sistema tributário no qual a porcentagem dos impostos que uma pessoa paga aumenta com base em seu nível de renda. Em um sistema tributário incremental, aqueles com rendas mais altas pagam uma parcela maior dos impostos e, portanto, contribuem mais para a receita do governo do que aqueles com rendas mais baixas. Os níveis de receita são classificados em faixas de impostos neste tipo de sistema. Cada faixa paga uma porcentagem diferente de sua receita bruta ao governo.
Principais vantagens
- Com um imposto incremental, a porcentagem que um contribuinte paga depende do nível de renda.
- Esses impostos são incrementais porque aumentam o imposto que você paga sobre maiores incrementos de renda.
- Os impostos incrementais também são conhecidos como impostos progressivos ou impostos redistributivos.
- Outros tipos de impostos incluem impostos fixos ou proporcionais e impostos regressivos.
Como funciona o imposto incremental
Os sistemas de impostos incrementais envolvem tributar as pessoas com alíquotas diferentes. Como tal, o imposto incremental também é denominado imposto de renda progressivo ou imposto de taxa marginal. As taxas são definidas pelo governo. Os contribuintes são classificados com base em suas receitas. Eles também são tributados com base em seu estado civil – quer apresentem suas declarações como indivíduos ou como casais.
O imposto incremental também pode ser chamado de imposto progressivo ou marginal.
A tabela a seguir mostra as taxas e níveis de renda para cada tipo de arquivador em 2021: solteiro, depósito casado em conjunto e chefes de família.
Cada incremento na tabela de impostos paga um nível diferente de imposto e os incrementos são tributados para cada contribuinte progressivamente ao longo da escala. Este é o aspecto mais incompreendido dos impostos incrementais. Os que ganham mais, que estão na faixa de 37% dos impostos, não pagam 37% de sua renda ao governo federal.
Todos os assalariados que ganham menos de US $ 9.700 por ano pagam apenas 10% de seu dinheiro em impostos e com a dedução padrão (para registradores únicos, é de US $ 12.200) você não paga nada em impostos federais, embora possa ter que pagar estadual, local eimpostos FICA.
Se você ganhar mais de $ 523.600 como um único arquivador, você paga 10% nos primeiros $ 9.700, 12% nos próximos $ 29.300, 22% nos próximos $ 44.725, 32% nos próximos $ 76.525, 35% nos próximos $ 43.375 e 37 % sobre os próximos $ 306.200 para um total final de $ 167.288,75 ou 32,78% de sua renda – não a taxa superior de 37%. Você acaba economizando $ 20.000 com o método incremental.
Imposto incremental vs. outros tipos de impostos
Os impostos incrementais constituem apenas um tipo de sistema tributário, que incide sobre a renda. Mas existem outros tipos que os contribuintes devem pagar.
Imposto Uniforme ou Proporcional
Como os impostos incrementais, um sistema uniforme ou proporcional tributa os indivíduos com base em suas rendas. Mas, em vez de colchetes, todos pagam o mesmo, independentemente de quanto ganhem ou de seu patrimônio líquido. Impostos fixos permitem que as pessoas ganhem mais e mantenham mais dessa renda no bolso – você pagará a mesma quantia independentemente de ganhar $ 30.000 ou $ 150.000 todos os anos.
Nove estados têm um sistema de imposto fixo em vigor. Em 2020, isso inclui Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah.
Impostos Regressivos
Como o imposto fixo, os impostos regressivos são cobrados uniformemente, independentemente da renda de uma pessoa. As pessoas com rendas mais baixas, porém, são afetadas por impostos regressivos em um grau mais alto do que as pessoas de alta renda. Isso porque as pessoas do último grupo podem pagar mais. Impostos regressivos podem incluir impostos sobre vendas, impostos sobre propriedades e escolas e impostos sobre pecados – impostos que são cobrados sobre itens como álcool e tabaco.
Por exemplo, New Jersey cobra 6,625% de imposto sobre vendas de todos os indivíduosna maioria dos itens. Esse valor é cobrado de todo aquele que faz compras no estado. Mas o imposto afeta negativamente as pessoas de baixa renda. Um item de $ 500 custa $ 533,12 depois de impostos ($ 500 x 1,06625). Alguém que ganha apenas $ 1.000 por mês pode ter dificuldade em pagar esse item, enquanto um indivíduo com um salário mensal de $ 4.000 provavelmente não terá muitos problemas.
Exemplo de imposto incremental
Aqui está uma situação hipotética para mostrar como funciona o sistema tributário incremental. Digamos que um indivíduo ganhe $ 38.000 por ano. Esse nível de renda os coloca em uma faixa de impostos com indivíduos que faturam entre $ 9.700 e $ 39.475 por ano. Nesse escalão de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) exige que essa pessoa pague $ 970 mais 12% de qualquer valor acima de $ 9.700, mas abaixo de $ 39.475, que neste caso é $ 3.417. Portanto, $ 970 mais $ 3.417 equivalem a um total de $ 4.417 que essa pessoa deve pagar em impostos. Isso significa que eles rendem $ 33.583.
Essa pessoa pode decidir que deseja ganhar um dinheiro extra. Se eles aceitarem um emprego de meio período e ganharem $ 2.000 extras por ano, eles agora cairão em uma nova faixa de impostos porque ganham $ 40.000. Este suporte inclui indivíduos que faturam entre $ 39.475 e $ 84.200.
Nessa faixa, o indivíduo passou a pagar $ 4.417 mais 22% do valor acima de $ 39.475, que, neste caso, passou a ser $ 525. O imposto total que eles devem agora é $ 4.532,50. Depois de pagar os impostos, eles geram $ 35.467,50. Eles ainda ganham mais dinheiro com um pequeno aumento de renda, apesar de estarem em uma nova faixa de impostos.
É importante observar que este exemplo não leva em conta quaisquer deduções, incluindo a dedução padrão, que também afeta o valor do imposto que uma pessoa paga ao preencher suas declarações de impostos. Ele também não contabiliza quaisquer impostos estaduais, locais e FICA.