Incidentes de propriedade

O que são incidentes de propriedade?

Uma pessoa (incluindo um fiduciário) tem incidentes de propriedade se ela tiver o direito de mudar os beneficiários de uma apólice de seguro de vida, de pedir emprestado do valor em dinheiro ou de mudar ou modificar a apólice de qualquer maneira. Isso ocorre mesmo que a pessoa opte por não agir de acordo com ela e mesmo que ela não peça emprestado da apólice. A simples capacidade de fazê-lo dá aos segurados incidentes de propriedade.

Compreendendo os incidentes de propriedade

Às vezes, o Internal Revenue Service (IRS) irá procurar quaisquer incidentes de propriedade por uma pessoa que oferece uma apólice de seguro de vida a outra pessoa ou entidade. Ao transferir uma apólice, o proprietário original deve perder todos os direitos legais e não deve pagar os prêmios para manter a apólice em vigor.

Além disso, após a conclusão da transferência, se o segurado ou cedente falecer dentro de três anos a partir da data em que a apólice foi transferida, o produto do seguro de vida será incluído no valor bruto da propriedade do proprietário original (chamada de regra de três anos )

Incidentes de propriedade e uma cartilha sobre apólices de seguro de vida

Recuando, as apólices de seguro de vida são numerosas e todas têm uma série de características especiais, como incidentes de propriedade. Os principais tipos de apólices de seguro de vida incluem apólices de vida inteira, vida a termo, vida universal e vida universal variável (VUL).

Vida inteira, um dos tipos mais comuns de seguro de vida, garante cobertura para toda a vida do segurado e inclui um componente de benefício por morte e poupança onde o valor em dinheiro pode se acumular. O termo de vida apenas garante o pagamento de um benefício por morte durante um determinado período. Um segurado pode ter várias opções quando o prazo expirar, incluindo renovação por outro prazo, conversão para cobertura permanente ou deixar a apólice terminar completamente.

Vida universal é um tipo de seguro de vida permanente que adiciona um elemento de poupança de investimento mais prêmios baixos.

Por último, a vida universal variável (VUL) tem uma componente de poupança incorporada que permite a aplicação do valor em dinheiro em subcontas. Semelhante aos fundos mútuos, essas subcontas permitem que os participantes do plano selecionem opções com diferentes exposições de mercado e risco. Embora os VULs possam gerar retornos significativos, como qualquer investimento, também podem resultar em perdas substanciais.

Incidentes de propriedade e impostos sobre presentes 

Os regulamentos de impostos sobre doações podem ser complexos e mudar regularmente. É sempre melhor verificar com suas respectivas autoridades fiscais se você deu um presente a alguém, incluindo uma apólice de seguro de vida avaliada em mais de US $ 15.000 em ou após 1º de janeiro de 2018.