Beneficiário imediato
O que é um beneficiário imediato?
Beneficiário imediato refere-se a qualquer indivíduo ou organização que recebe benefícios imediatos dos ativos de um fundo.
Da mesma forma, também descreve quais partes obtêm um benefício imediato de qualquer oferta de caridade. O tipo mais básico de beneficiário imediato, neste caso, é uma instituição de caridade que recebe uma doação direta de um doador.
Principais vantagens
- Um beneficiário imediato é a pessoa ou entidade nomeada para reivindicar os benefícios de um trust.
- Se um trust é para o benefício de um filho menor, um beneficiário imediato não pode ser nomeado até que os filhos atinjam uma idade especificada.
- No caso de um fundo de caridade, o beneficiário imediato é uma organização de caridade.
Compreendendo os beneficiários imediatos
Um beneficiário imediato de um fundo geralmente é um membro da família que tem necessidades imediatas de liquidez. Por exemplo, digamos que um pai tenha filhos do primeiro casamento e nenhum filho do segundo casamento e um patrimônio bastante considerável. O espólio estabelece um fideicomisso para ajudar a proteger esses beneficiários dos credores e para garantir que os ativos vão para os destinatários pretendidos dos pais após sua morte.
Cada um dos filhos do primeiro casamento está na faculdade, com as mensalidades chegando no próximo mês. Nomear-lhes beneficiários imediatos para parte do fundo garante que as crianças terão dinheiro para pagar suas respectivas contas de ensino.
Da mesma forma, às vezes é importante nomear instituições de caridade como beneficiários imediatos. Digamos que o pai acima não queira que seu segundo cônjuge receba os rendimentos de uma determinada conta de corretora. Em vez disso, os pais querem doar esses fundos para sua cidade, a fim de construir um novo playground para substituir o atual, que está gasto e em mau estado. Para fazer isso, o pai designa o departamento de recreação da cidade como beneficiário imediato. Após a sua morte, o departamento recebe os rendimentos para financiar o projeto diretamente do fundo.
Desvantagens de nomear um beneficiário imediato
Em certas situações, provavelmente é preferível não nomear um beneficiário imediato. Por exemplo, um pai cria um fundo fiduciário sabendo que seus filhos não estão preparados para administrar qualquer riqueza real. O concedente estabelece esse fundo para fornecer uma pensão anual para os filhos até que completem 24 anos, quando, então, eles recebem sua herança integral. Nesse caso, os filhos não são beneficiários imediatos de sua herança integral.
Os fundos também ajudam iniciativas de caridade em andamento. Por exemplo, digamos que os pais também desejam pagar pela manutenção periódica do playground. Em vez de dar tudo para a cidade de uma só vez, eles reterão parte do dinheiro em um fundo, que concederá pagamentos periódicos à cidade pelos próximos 15 anos para que os administradores possam realizar os desejos dos pais, sem apropriação indébita a doação. Nesse caso, a cidade é um beneficiário imediato do financiamento para construir o playground, mas não para o financiamento de manutenção contínua.
Uma desvantagem notável em nomear beneficiários imediatos é o custo e o trabalho envolvidos na criação e gestão de um trust em primeiro lugar. Além disso, é importante saber que o administrador está no controle de um trust, não a pessoa que estabeleceu o trust. Por esse motivo, é preferível especificar com antecedência quem recebe quais ativos específicos.