23 Junho 2021 0:16
O que é uma conta poupança saúde (HSA)?
Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagens fiscais criada para ou por indivíduos cobertos por planos de saúde de alta dedução (HDHPs) para economizar para despesas médicas qualificadas. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou seu empregador e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, como assistência médica, odontológica e oftalmológica, bem como medicamentos prescritos.
Além disso, com aLei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica doCoronavírus (CARES) promulgada em resposta à pandemia de Coronavírus, os fundos do HSA agora podem ser usados para medicamentos sem receita sem receita, bem como alguns outros produtos de saúde -produtos relacionados. Os titulares de planos que não têm certeza sobre quais despesas se qualificam devem verificar com seu administrador de HSA ou farmacêutico.
Principais vantagens
- Uma Conta Poupança Saúde é uma conta com vantagens fiscais para ajudar as pessoas a economizar para despesas médicas que não são reembolsadas por planos de saúde com alta dedução.
- Nenhum imposto é cobrado sobre as contribuições para uma HSA, sobre os ganhos da HSA ou sobre as distribuições usadas para pagar despesas médicas qualificadas.
- Uma HSA, de propriedade de um funcionário, pode ser financiada pelo funcionário e pelo empregador.
- As contribuições são adquiridas e os saldos das contas não utilizadas no final do ano podem ser transportados.
Como funciona um HSA
Conforme mencionado acima, pessoas com HDHPs podem abrir HSAs. Indivíduos com HDHPs podem se qualificar para HSAs e os dois são geralmente emparelhados. Para se qualificar para um HSA, o contribuinte deve atender aos padrões de elegibilidade estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Um indivíduo elegível é alguém que:
- tem um HDHP qualificado
- não tem outra cobertura de saúde
- não está inscrito no Medicare
- não é reivindicado como dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa
A contribuição máxima para uma HSA é de $ 3.600 para um indivíduo e $ 7.200 para uma família em 2021. Os limites anuais de contribuições se aplicam ao total dos valores contribuídos pelo empregador e pelo empregado. Indivíduos com 55 anos ou mais no final do ano fiscal podem fazer contribuições de recuperação de US $ 1.000 adicionais para seus HSAs.
Os limites de contribuição de 2021 HSA são $ 3.600 para uma conta autônoma e $ 7.200 para uma conta familiar para indivíduos com menos de 55 anos.
Uma HSA também pode ser aberta em certas instituições financeiras. As contribuições só podem ser feitas em dinheiro, enquanto os planos patrocinados pelo empregador podem ser financiados pelo empregado e seu empregador. Qualquer outra pessoa, como um membro da família, também pode contribuir para a HSA de um indivíduo elegível. Indivíduos autônomos ou desempregados também podem contribuir para um HSA, desde que atendam aos requisitos de elegibilidade.
Os indivíduos que se inscrevem no Medicare não podem mais contribuir para um HSA a partir do primeiro mês de inscrição. Mas eles podem receber distribuições isentas de impostos para despesas médicas qualificadas, que são discutidas abaixo.
Considerações Especiais
Os HDHPs têm franquias anuais mais altas (o plano não paga nada até que você alcance esses valores nas despesas do próprio bolso), mas prêmios mais baixos do que outros planos de saúde. O benefício financeiro da estrutura de baixo prêmio e alta franquia de um HDHP depende da sua situação pessoal.
A franquia mínima exigida para abrir uma HSA é de $ 1.400 para um indivíduo ou $ 2.800 para uma família no ano fiscal de 2021. O plano também deve ter um limite máximo do desembolsoanualde US $ 7.000 para cobertura própria e US $ 14.000 para famílias no ano fiscal de 2021. Esses valores máximos limitam suas despesas reembolsáveis.
Quando um indivíduo paga despesas médicas qualificadas iguais ao valor dedutível de um plano, as despesas qualificadas adicionais são divididas entre o indivíduo e o plano. Por exemplo, a seguradora cobre uma porcentagem das despesas qualificadas de acordo com o contrato (geralmente 80% a 90%), enquanto o titular do plano paga os 10% a 20% restantes ou um copagamento especificado.
Usando este guia, um indivíduo com uma franquia anual de $ 1.500 e uma solicitação médica de $ 3.500 paga os primeiros $ 1.500 para cobrir a franquia anual. O segurado paga de 10% a 20% dos $ 2.000 restantes, enquanto a seguradora cobre o restante.
Depois que a franquia anual é cumprida em um determinado ano do plano, quaisquer despesas médicas adicionaissão normalmente cobertas pelo plano, com exceção de quaisquer custos não cobertos pelo contrato, como copagamentos. Um segurado pode sacar o dinheiro acumulado em um HSA para cobrir essas despesas que desembolsam.
As Contas de Poupança de Saúde não devem ser confundidas com as Contas de Gastos com Saúde, que são usadas por empregadores no Canadá para fornecer benefícios de saúde e odontológicos para seus funcionários no Canadá.
Vantagens e desvantagens de um HSA
As contas de gastos com saúde apresentam uma série de vantagens e desvantagens. O efeito dessas contas depende inteiramente de sua situação pessoal e financeira.
Vantagens
As contribuições do empregador e as contribuições de um indivíduo por dedutíveis do imposto de renda da renda do funcionário. Os ganhos na conta também são isentos de impostos. No entanto, as contribuições em excesso feitas para um HSA incorrem em um imposto de 6% e não são dedutíveis do imposto.
As distribuições de uma HSA são isentas de impostos, desde que os fundos sejam usados para despesas médicas qualificadas, conforme descrito pelo IRS.9 As distribuições usadas para despesas médicas cobertas pelo plano HDHP são incluídas para determinar se a franquia da HDHP foi cumprida.
Você também pode usar o dinheiro de sua HSA para investir em ações e outros títulos, potencialmente permitindo retornos mais elevados ao longo do tempo.
Desvantagens
A principal desvantagem mais óbvia é que você precisa ser um bom candidato para um HDHP. Você deve ter um plano de alta franquia e prêmios de seguro mais baixos ou você é rico o suficiente para arcar com as altas franquias e pode se beneficiar das vantagens fiscais.
Indivíduos que financiam seus próprios HSAs, seja por meio de deduções em folha de pagamento ou diretamente, devem ser financeiramente capazes de reservar um valor que cobriria uma parte substancial das franquias de seus HDHPs. Indivíduos sem dinheiro extra suficiente para reservar em uma HSA podem achar o alto valor dedutível oneroso.
HSAs também vêm com requisitos de arquivamento relativos a contribuições, regras específicas sobre retiradas, relatórios de distribuição e uma carga de manutenção de registros que pode ser difícil de manter.
Retiradas permitidas sob uma HSA
Os valores retirados de uma HSA não são tributados, desde que sejam usados para pagar por serviços que o IRS trata como despesas médicas qualificadas. Aqui estão alguns princípios básicos que você precisa saber:
- Despesas médicas qualificadas incluem franquias, serviços odontológicos, cuidados com a visão, medicamentos prescritos, copays, tratamentos psiquiátricos e outras despesas médicas qualificadas não cobertas por um plano de seguro saúde. Nota: Estas foram ampliadas pela Lei CARES.
- Os prêmios de seguro não contam como despesas médicas qualificadas, a menos que sejam para Medicare ou outra cobertura de saúde (desde que você tenha 65 anos de idade ou mais) para seguro saúde ao receber cobertura continuada de assistência médica (COBRA), para cobertura ao receber seguro-desemprego, ou seguro de longa duração, sujeito a limites ajustados anualmente. Prêmios para apólices suplementares ou Medigap do Medicare não são tratados como despesas médicas qualificadas.
Se as distribuições forem feitas de um HSA para pagar qualquer coisa que não seja uma despesa médica qualificada, esse valor está sujeito ao imposto de renda e a uma multa de imposto adicional de 20%.
Regras de Contribuição HSA
As contribuições feitas a uma HSA não precisam ser usadas ou retiradas durante o ano fiscal. Eles são adquiridos e quaisquer contribuições não utilizadas podem ser transferidas para o ano seguinte. Além disso, um HSA é portátil, o que significa que, se os funcionários mudarem de emprego, eles ainda poderão manter seus HSAs.
Um plano HSA também pode ser transferido para um cônjuge sobrevivo isento de impostos após a morte do titular da conta. No entanto, se o beneficiário designadonão for o cônjuge do titular da conta, a conta não será mais tratada como uma HSA e o beneficiário será tributado sobre o valor justo de mercado da conta, ajustado por quaisquer despesas médicas qualificadas do falecido pagas da conta dentro de um ano da data da morte.
HSA x conta poupança flexível
A HSA é frequentemente comparada com a Conta Poupança Flexível (FSA). Embora ambas as contas possam ser usadas para despesas médicas, existem algumas diferenças importantes entre elas :
- FSAs são planos patrocinados pelo empregador
- apenas indivíduos empregados podem se inscrever para FSAs
- fundos não utilizados na FSA durante um determinado ano fiscal não podem ser acumulados e perdidos assim que o ano terminar
- o valor da sua contribuição eleita para um FSA é fixo, ao contrário das contribuições HSA
A contribuição máxima para um FSA para o ano fiscal de 2021 é de $ 2.750.
The Bottom Line
Resumindo, os HSAs são uma das melhores ferramentas de economia e investimento com vantagens fiscais disponíveis de acordo com o código tributário dos Estados Unidos. Eles costumam ser chamados de triplo benefício fiscal porque as contribuições não estão sujeitas a impostos, o dinheiro pode ser investido e ficar livre de impostos e as retiradas não são tributadas, desde que sejam utilizadas para despesas médicas qualificadas.
À medida que uma pessoa envelhece, as despesas médicas tendem a aumentar, especialmente quando atinge a idade de aposentadoria e além. Começar uma HSA desde cedo, se você se qualificar, e permitir que ela se acumule por um longo período de tempo, pode contribuir muito para garantir seu futuro financeiro.