Quanto um dependente reduz seus impostos?
O crédito tributário por criança vale até $ 2.000 para o ano fiscal de 2020, para aqueles que cumprirem seus requisitos. Ter filhos dependentes também pode permitir que você reivindique outros créditos fiscais significativos, incluindo o crédito de renda auferida (EIC). Juntas, as economias fiscais são substanciais para muitas famílias americanas.
O crédito tributário infantil é eliminado nos níveis de renda mais elevados. O crédito é reduzido a zero em estágios conforme a renda sobe acima de $ 400.000 em retornos conjuntos e acima de $ 200.000 em retornos de solteiros e chefes de família.
Se você não se qualificou nos anos anteriores, verifique novamente sua elegibilidade a cada ano para não perder essa redução de impostos.
Como parte doAmerican Rescue Plan Act de 2021, o limite de crédito tributário infantil foi aumentado para US $ 3.000 em 2021 para aqueles entre seis e 17 anos de idade, bem como US $ 3.600 para aqueles com menos de seis anos. O crédito agora também é totalmente reembolsável. O crédito agora começa a ser eliminado nos seguintes níveis de renda: $ 75,00 para arquivadores solteiros, $ 112.500 para chefes de família e $ 150.000 para casais que entram com pedidos em conjunto.
Como uma criança se qualifica como dependente
Existem certas condições que você deve cumprir se pretende reivindicar seu filho como dependente. Você deve certificar-se de que passou no teste de relacionamento. Existem vários relacionamentos que se qualificam:
- Você é o pai legal da criança por sangue ou casamento, ou você adotou a criança.
- O filho é seu enteado ou filho adotivo.
- A criança é um irmão, meio-irmão ou meio-irmão.
- A criança é dependente de qualquer um desses parentes.
A criança também deve morar com você por mais de seis meses durante o ano, a menos que o divórcio ou a separação o impeçam. O nascimento ou morte de uma criança durante o ano pode estar isento desta condição.
A idade da criança também é considerada no final do ano fiscal. A criança deve ter menos de 19 anos ou 24 se for estudante em tempo integral por pelo menos cinco meses durante o ano. Crianças com deficiência permanente estão isentas da regra de idade.
Uma criança não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento durante o ano fiscal. Finalmente, a criança não pode apresentar uma declaração de imposto conjunta, a menos que solicite o reembolso dos impostos retidos.
Impostos, filhos e divórcio
Apenas uma pessoa pode reivindicar um filho como dependente durante o mesmo ano fiscal, o que significa que ambos os pais não o podem fazer, incluindo os divorciados. Em caso de divórcio, o progenitor com quem a criança residiu durante a maior parte do ano fiscal pode fazer a reclamação. Se ambos os pais obtiverem o mesmo tempo durante o ano fiscal, o pai com a maior renda bruta ajustada (AGI) pode fazer a reclamação.4
Se os contribuintes não forem os pais da criança, aquele com o maior AGI pode reivindicar o dependente em sua declaração de imposto.
Pais que não detêm a custódia e a isenção
O pai que não detém a custódia pode tirar a isenção de dependentes em alguns casos, mas requer a cooperação de ambos os pais, além de dois pedaços de papel:
- O pai que tem a custódia abre mão de seu direito à isenção assinando o Formulário 8332, Liberação / Revogação da Liberação de Reivindicação de Isenção para Criança pelo Pai que tem a custódia, e;
- O pai / mãe que não detém a guarda anexa o Formulário 8332 à sua declaração de imposto de renda.
Crédito de renda ganha e critérios de qualificação infantil
Uma criança qualificada não pode ser reivindicada por mais de uma pessoa para obter o crédito de rendimentos auferidos. A criança também deve cumprir os testes de relacionamento, idade e residência. Se você não tem um filho, você (ou seu cônjuge se estiver entrando com o processo em conjunto) deve ter pelo menos 25 anos, mas menos de 65 anos. E você (e seu cônjuge, se estiver entrando com o processo em conjunto) não pode se qualificar como dependente de outra pessoa.
O American Rescue Plan também ampliou a elegibilidade para o EIC, eliminando o limite superior (65 anos) e reduzindo o limite inferior para 19.
Por fim, você (e seu cônjuge, se for o caso em conjunto) devem ter morado nos Estados Unidos por mais da metade do ano fiscal.
Dependentes Qualificados
Um dependente qualificado para fins fiscais pode ser uma criança qualificada ou outro parente qualificado (o crédito fiscal por criança e o EIC podem não se aplicar a outros parentes qualificados). Para se qualificar como dependente, a criança deve ser cidadão ou residente dos Estados Unidos ou residente do Canadá ou México. Se for residente no Canadá ou no México, a criança deve atender a todas as outras qualificações para o crédito fiscal e ter um número de Seguro Social.
Você não pode reivindicar alguém como dependente se essa pessoa também preencher um formulário de imposto e receber a isenção pessoal ou reivindicar dependentes. Qualquer pessoa que for casada e apresentar uma declaração conjunta não pode ser reivindicada como dependente.
Outros Dependentes
Há um crédito de $ 500 para outros dependentes que não se qualificam para o crédito de imposto infantil de $ 2.000. O dependente deve ser um cidadão americano, nacional dos EUA ou residente nos EUA. O dependente também deve ter um número de identificação válido (ATIN, ITIN ou SSN).