Como funciona um IRA após a aposentadoria
Uma conta de aposentadoria individual (IRA), como o nome indica, é um lugar para armazenar os ovos do ninho de ouro para os anos dourados. Mas aqui está um fato interessante: muitos funcionários seniores e novos aposentados ainda estão construindo seus IRAs. Mais da metade dos IRAs pertencentes a pessoas próximas ou em processo de aposentadoria (60 anos ou mais) viram o saldo aumentar em um período de três anos, de acordo com o Employee Benefit Research Institute.
Mesmo entre os IRAs de aposentados (idades de 71 a 74 anos) que estão apenas começando a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs), quase metade das contas teve saldos crescentes durante esse período.
Tudo isso levanta uma questão interessante: Como funciona um IRA tradicional após a aposentadoria? O que acontece quando chegar a hora de aproveitar esses ganhos do IRA com impostos diferidos?
Principais vantagens
- Aos 59 anos e meio, o proprietário de uma conta pode começar a receber distribuições de um IRA tradicional sem penalidades – embora, é claro, eles ainda estejam sujeitos ao imposto de renda.
- Os proprietários de IRA podem adiar as distribuições por vários anos após atingir a idade de aposentadoria completa: as distribuições não são exigidas até os 72 anos.
- As distribuições mínimas exigidas não precisam ser gastas. Eles podem ser investidos em uma anuidade ou acumulados em um Roth IRA.
IRA Retiradas Antecipadas
Tecnicamente, o proprietário de um IRA pode sacar dinheiro (tomando distribuições, no discurso do Internal Revenue Service (IRS)) de um IRA a qualquer momento. Se isso acontecer antes dos 59 anos e meio, no entanto, o proprietário da conta provavelmente incorrerá em uma multa de retirada antecipada de 10%,além do imposto de renda. Os impostos e o valor da multa também dependem da dedutibilidade fiscal das contribuições (determinada pelo fato de o proprietário da conta também ter um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador).
O IRS isentará dessa penalidade quando as distribuições forem usadas parafins específicos, como despesas médicas não reembolsadas, seguro saúde, despesas de ensino superior qualificado ou para comprar uma primeira casa. O proprietário de uma conta também pode tomar um empréstimo sem penalidade do IRA se substituir o dinheiro em 60 dias.
“Uma estratégia pouco conhecida para acessar os fundos do IRA sem penalidades antes dos 59 anos e meio é a ‘reversão reversa'”, diz James B. Twining, fundador da Financial Plan Inc. em Bellingham, Wash. “Esta técnica funcionará para aqueles que têm idade 55 anos ou mais e tem um 401 (k) que aceita rollovers e permite retiradas de aposentadoria antecipada aos 55 anos. Com esta técnica, os fundos IRA são transferidos primeiro para o 401 (k), então os fundos 401 (k) são retirados sem penalidade. ”
Aos 59 anos e meio, o proprietário de uma conta pode começar a receber distribuições do IRA sem penalidades – embora, é claro, eles ainda estejam sujeitos a imposto de renda. Os proprietários de IRA não sãoobrigados a começar a receber distribuições aos 59½ ou mesmo depois de se aposentarem. Os proprietários podem adiar as distribuições por mais de uma década após completar 60 anos.
Como funcionam as distribuições mínimas exigidas
A próxima idade do marco IRA é 72, após o qual o proprietário da conta deve começar a receber RMDs de IRAs tradicionais.(O SECURE Act de 2019 ajustou a idade mínima de distribuição exigida de 70½ para 72 – para indivíduos que atingiram 70½ após 31 de dezembro de 2019. Aqueles que completaram 70 anos durante 2019 ou antes não são afetados pelo novo limite, mas devem começar RMDs como antes.) Nesse momento, as retiradas podem ser o saldo total do IRA, o valor mínimo de cada ano ou um valor intermediário.
O primeiro RMD deve ser obtido até 1º de abril do ano após o proprietário da conta completar 72 anos. Por exemplo, se o proprietário atingir 72 em agosto, o primeiro RMD deve ser obtido até 1º de abril seguinte. Distribuições mínimas devem ser tomadas até dezembro 31 de cada ano. Portanto, se o proprietário da conta atrasar o primeiro RMD até 1º de abril do ano após completar 72 anos, ele será obrigado a tirar um segundo RMD no mesmo ano, que conta como o segundo ano para RMDs. Normalmente, o custodiante do IRA, ou instituição financeira, calculará o RMD e notificará o proprietário da conta sobre os próximos prazos de distribuição.
O que acontecerá se o proprietário da conta não aceitar RMDs depois de atingir a idade de 72 anos? “Deixar de receber um RMD no prazo pode ter consequências muito sérias”, diz Christopher Gething, fundador da Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ “A menos que você consiga convencer o IRS de que o não cumprimento da distribuição foi devido a um erro razoável, você estará sujeito a uma multa de 50% sobre a distribuição perdida. “
“Se você tiver várias contas de IRA e uma estiver com desempenho ruim, você pode pegar o RMD [total] do IRA de pior desempenho para satisfazer os RMDs de todas elas”, diz Carlos Dias Jr., fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida.
Estratégias de retirada de IRA
Só porque os RMDs precisam ser tomados, não significa que eles precisam ser gastos. Existem várias estratégias a serem empregadas com os fundos.
Por exemplo, comprar uma anuidade pode transformar ativos em um fluxo de pagamentos de renda vitalício. (Existem algumas limitações sobre os tipos de anuidades a serem financiadas com RMDs, portanto, verifique com um especialista em impostos.) As distribuições também podem ser reinvestidas em títulos municipais, ações, fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa (ETFs).
Outra alternativa: depositar seus RMDs em um Roth IRA. Você ainda terá que pagar imposto de renda sobre eles, mas os fundos poderão crescer sem impostos a partir de então, e você não é obrigado a sacá-los a qualquer momento ou em qualquer valor. Os bens podem ser deixados no local e legados aos sobreviventes. Se você retirá-los, eles não serão tributados, desde que você mantenha a conta Roth por cinco anos.
Na verdade, você pode converter toda a conta IRA tradicional em um Roth IRA. Esta é uma estratégia especialmente boa se a sua alíquota de imposto na aposentadoria for realmente mais alta do que era em seus dias de trabalho. No entanto, lembre-se de que você deverá pagar imposto de renda sobre a conta inteira no ano em que fizer a conversão: em outras palavras, você provavelmente incorrerá em uma pesada cobrança de impostos no curto prazo.
The Bottom Line
Os IRAs tradicionais têm muitas regras complicadas de distribuição e impostos para se manter em mente. Pode ser complicado determinar quando e quanto retirar e como reinvestir as distribuições se elas não forem gastas de outra forma. Comece a planejar bem antes da idade de 72 anos para evitar ter que fazer movimentos repentinos com um IRA e para determinar a melhor forma de alocar esses fundos para renda máxima e impostos mínimos.